சுருக்கம்: செக்யூரிட்டீஸ் அண்ட் எக்ஸ்சேஞ்ச் போர்டு ஆஃப் இந்தியா (SEBI) LODR இன் விதிமுறை 24A இன் கீழ் செயலக தணிக்கையாளர்களாகப் பணியாற்றும் நிறுவனச் செயலர்களுக்கு (PCS) தகுதியிழப்புகள் மற்றும் தடைசெய்யப்பட்ட சேவைகளைக் குறிப்பிட்டுள்ளது. தடைசெய்யப்பட்ட சேவைகளில் உள் தணிக்கைகள், இணக்க அமைப்பு வடிவமைப்பு, முதலீட்டு ஆலோசனை மற்றும் வங்கி சேவைகள், மேலாண்மை சேவைகள் மற்றும் அவுட்சோர்ஸ் இணக்க மேலாண்மை ஆகியவை அடங்கும். வணிக உறவுகள், நிதி நலன்கள் அல்லது குறிப்பிட்ட வரம்புகளுக்கு அப்பால் பட்டியலிடப்பட்ட நிறுவனத்துடனான கடனுடன் தொடர்புடைய PCS க்கு தகுதியின்மை நீட்டிக்கப்படுகிறது. பிசிஎஸ் வேறு எங்கும் முழுநேர வேலையில் உள்ளது, கடந்த தசாப்தத்தில் மோசடி செய்ததாக குற்றம் சாட்டப்பட்டவர் அல்லது 15 அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட நிறுவனங்களுக்கு செயலக தணிக்கையாளர்களாக பணியாற்றியவர்களும் தகுதியற்றவர்கள். நேரடியாகவோ அல்லது மறைமுகமாகவோ தணிக்கை நோக்கத்தை சமரசம் செய்யும் நடவடிக்கைகளில் ஈடுபடுவதிலிருந்து PCS ஐ கட்டுப்படுத்துவதன் மூலம் SEBI சுதந்திரத்தை வலியுறுத்துகிறது. இந்த நடவடிக்கைகள் பக்கச்சார்பற்ற செயலக தணிக்கைகளை உறுதி செய்வதையும், பட்டியலிடப்பட்ட நிறுவனங்களில் ஒழுங்குமுறை இணக்கத்தை மேம்படுத்துவதையும் நோக்கமாகக் கொண்டுள்ளன.

பிசிஎஸ் பயிற்சி நிறுவனச் செயலர் ஒரு நிறுவனத்தின் செயலகத் தணிக்கையாளராக இருக்கும்போது அவருக்குத் தடைசெய்யப்பட்ட செயல்பாடுகளின் பட்டியலை SEBI வெளிப்படுத்தியுள்ளது.

இந்த நடவடிக்கைகள் பின்வருமாறு:

i. உள் தணிக்கை;

ii எந்தவொரு இணக்க மேலாண்மை அமைப்பு, தகவல் அமைப்பு, கொள்கை கட்டமைப்பு, அமைப்புகள் அல்லது இணக்கத்திற்கான செயல்முறைகளை வடிவமைத்தல் மற்றும் செயல்படுத்துதல்;

iii முதலீட்டு ஆலோசனை சேவைகள்;

iv. முதலீட்டு வங்கி சேவைகள்;

v. அவுட்சோர்ஸ் செய்யப்பட்ட இணக்க மேலாண்மை, பதிவு செய்தல் மற்றும் பராமரிப்பு சேவைகளை வழங்குதல்;

vi. மேலாண்மை சேவைகள்; மற்றும்

vii. அவ்வப்போது குறிப்பிடப்படும் வேறு வகையான சேவைகள்.

பிசிஎஸ்ஸிற்கான தகுதியிழப்புகளையும் செபி பரிந்துரைத்துள்ளது

LODR ஒழுங்குமுறைகளின் ஒழுங்குமுறை 24A(1A) க்கு, பின்வரும் நபர்கள் பட்டியலிடப்பட்ட நிறுவனத்தின் செயலக தணிக்கையாளராக நியமிக்க/தொடர்வதற்கு தகுதி பெற மாட்டார்கள், அதாவது: –

a) வரையறுக்கப்பட்ட பொறுப்பு கூட்டாண்மை சட்டம், 2008 இன் கீழ் பதிவுசெய்யப்பட்ட வரையறுக்கப்பட்ட பொறுப்பு கூட்டாண்மை தவிர வேறு ஒரு நிறுவனம்;

b) பட்டியலிடப்பட்ட நிறுவனத்தின் அதிகாரி அல்லது பணியாளர்;

c) பட்டியலிடப்பட்ட நிறுவனத்தின் அதிகாரி அல்லது பணியாளரின் பங்குதாரராக அல்லது வேலையில் இருக்கும் நபர்;

ஈ) ஒரு நபர், அல்லது அவரது உறவினர் அல்லது பங்குதாரர்-

i. பட்டியலிடப்பட்ட நிறுவனம் அல்லது அதன் துணை நிறுவனத்தில் பாதுகாப்பு அல்லது வட்டி வைத்திருத்தல், அல்லது அதன் வைத்திருக்கும் அல்லது இணை நிறுவனம் அல்லது பட்டியலிடப்பட்ட நிறுவனம் ஒரு லட்சம் ரூபாய்க்கு மேல் முகமதிப்பு கொண்ட அத்தகைய ஹோல்டிங் நிறுவனத்தின் துணை நிறுவனம்;

ii பட்டியலிடப்பட்ட நிறுவனம், அல்லது அதன் துணை நிறுவனம், அல்லது அதன் வைத்திருக்கும் அல்லது அசோசியேட் நிறுவனம் அல்லது அத்தகைய ஹோல்டிங் நிறுவனத்தின் துணை நிறுவனத்திற்குக் கடன்பட்டுள்ளது, பட்டியலிடப்பட்ட நிறுவனம் ஐந்து லட்ச ரூபாய்க்கு மேல் துணை நிறுவனமாக உள்ளது; அல்லது

iii பட்டியலிடப்பட்ட நிறுவனம், அல்லது அதன் துணை நிறுவனம், அல்லது அதன் வைத்திருக்கும் அல்லது அசோசியேட் நிறுவனம் அல்லது பட்டியலிடப்பட்ட நிறுவனம் துணை நிறுவனமாக இருக்கும் அத்தகைய ஹோல்டிங் நிறுவனத்தின் துணை நிறுவனத்திற்கு ஏதேனும் மூன்றாம் நபரின் கடன் தொடர்பாக உத்தரவாதம் அளித்துள்ளது அல்லது பாதுகாப்பை வழங்கியுள்ளது. ஒரு லட்சம் ரூபாய்க்கு மேல்;

e) நேரடியாகவோ அல்லது மறைமுகமாகவோ, பட்டியலிடப்பட்ட நிறுவனம், அதன் துணை நிறுவனம் அல்லது அதன் வைத்திருக்கும் அல்லது தொடர்புடைய நிறுவனம் அல்லது அத்தகைய ஹோல்டிங் நிறுவனத்தின் துணை நிறுவனத்துடன் வணிக உறவைக் கொண்ட ஒரு நபர் அல்லது நிறுவனம்;

விளக்கம் I – இந்த ஷரத்துக்காக, “வணிக உறவு” என்ற சொல்லானது வணிக நோக்கத்திற்காக மேற்கொள்ளப்படும் எந்தவொரு பரிவர்த்தனையாகவும், தவிர –

i. நிறுவனங்கள் சட்டம், 2013, செக்யூரிட்டீஸ் அண்ட் எக்ஸ்சேஞ்ச் போர்டு ஆஃப் இந்தியா சட்டம், 1992, கம்பெனிகள் செயலர்கள் சட்டம், 1980, மற்றும் விதிகள் அல்லது விதிமுறைகளின் கீழ், செயலக தணிக்கையாளர் அல்லது செயலக தணிக்கை நிறுவனத்தால் வழங்க அனுமதிக்கப்படும் தொழில்முறை சேவைகள் போன்ற வணிக பரிவர்த்தனைகள் அந்த சட்டங்கள்;

ii தொலைத்தொடர்பு, விமான நிறுவனங்கள், மருத்துவமனைகள் ஆகியவற்றில் ஈடுபட்டுள்ள நிறுவனங்களால் வாடிக்கையாளராக, சாதாரண வணிகப் போக்கில், செயலக தணிக்கையாளருக்கு தயாரிப்புகள் அல்லது சேவைகளை விற்பது போன்ற – நிறுவனத்தின் வழக்கமான வணிகப் போக்கில் இருக்கும் வணிகப் பரிவர்த்தனைகள். , ஹோட்டல்கள் மற்றும் ஒத்த வணிகங்கள்.

இணைப்பு 2

செக்ரட்டரியல் ஆடிட்டருக்கான தகுதியிழப்புகள்

1. LODR ஒழுங்குமுறைகளின் 24A(1A) விதியின் நோக்கத்திற்காக, பின்வரும் நபர்கள் பட்டியலிடப்பட்ட நிறுவனத்தின் செயலக தணிக்கையாளராக நியமிக்க / தொடர தகுதியற்றவர்கள், அதாவது: –

a) வரையறுக்கப்பட்ட பொறுப்பு கூட்டாண்மை சட்டம், 2008 இன் கீழ் பதிவுசெய்யப்பட்ட வரையறுக்கப்பட்ட பொறுப்பு கூட்டாண்மை தவிர வேறு ஒரு நிறுவனம்;

b) பட்டியலிடப்பட்ட நிறுவனத்தின் அதிகாரி அல்லது பணியாளர்;

c) பட்டியலிடப்பட்ட நிறுவனத்தின் அதிகாரி அல்லது பணியாளரின் பங்குதாரராக அல்லது வேலையில் இருக்கும் நபர்;

ஈ) ஒரு நபர், அல்லது அவரது உறவினர் அல்லது பங்குதாரர்-

i. பட்டியலிடப்பட்ட நிறுவனம் அல்லது அதன் துணை நிறுவனத்தில் பாதுகாப்பு அல்லது வட்டி வைத்திருத்தல், அல்லது அதன் வைத்திருக்கும் அல்லது இணை நிறுவனம் அல்லது பட்டியலிடப்பட்ட நிறுவனம் ஒரு லட்சம் ரூபாய்க்கு மேல் முகமதிப்பு கொண்ட அத்தகைய ஹோல்டிங் நிறுவனத்தின் துணை நிறுவனம்;

ii பட்டியலிடப்பட்ட நிறுவனம், அல்லது அதன் துணை நிறுவனம், அல்லது அதன் வைத்திருக்கும் அல்லது அசோசியேட் நிறுவனம் அல்லது பட்டியலிடப்பட்ட நிறுவனம் ஐந்து லட்சம் ரூபாய்க்கு மேல் துணை நிறுவனமாக இருக்கும் அத்தகைய ஹோல்டிங் நிறுவனத்தின் துணை நிறுவனத்திற்குக் கடன்பட்டுள்ளது; அல்லது

iii பட்டியலிடப்பட்ட நிறுவனம், அல்லது அதன் துணை நிறுவனம், அல்லது அதன் வைத்திருக்கும் அல்லது அசோசியேட் நிறுவனம் அல்லது பட்டியலிடப்பட்ட நிறுவனம் துணை நிறுவனமாக இருக்கும் அத்தகைய ஹோல்டிங் நிறுவனத்தின் துணை நிறுவனத்திற்கு ஏதேனும் மூன்றாம் நபரின் கடன் தொடர்பாக உத்தரவாதம் அளித்துள்ளது அல்லது பாதுகாப்பை வழங்கியுள்ளது. ஒரு லட்சம் ரூபாய்க்கு மேல்;

e) நேரடியாகவோ அல்லது மறைமுகமாகவோ, பட்டியலிடப்பட்ட நிறுவனம் அல்லது அதன் துணை நிறுவனத்துடன் வணிக உறவைக் கொண்ட ஒரு நபர் அல்லது நிறுவனம், அல்லது அத்தகைய ஹோல்டிங் நிறுவனத்தின் துணை நிறுவனம்

விளக்கம் I – இந்த உட்பிரிவின் நோக்கங்களுக்காக, “வணிக உறவு” என்ற சொல் வணிக நோக்கத்திற்காக மேற்கொள்ளப்படும் எந்தவொரு பரிவர்த்தனையாகவும், தவிர –

i. நிறுவனங்கள் சட்டம், 2013, செக்யூரிட்டீஸ் அண்ட் எக்ஸ்சேஞ்ச் போர்டு ஆஃப் இந்தியா சட்டம், 1992, கம்பெனிகள் செயலர்கள் சட்டம், 1980 மற்றும் விதிகள் அல்லது விதிகளின்படி, தொழில்சார் சேவைகளின் தன்மையில் உள்ள வணிகப் பரிவர்த்தனைகள், செயலக தணிக்கையாளர் அல்லது செயலக தணிக்கை நிறுவனத்தால் வழங்க அனுமதிக்கப்படுகின்றன. அந்தச் சட்டங்களின் கீழ் செய்யப்பட்ட விதிமுறைகள்;

ii தொலைத்தொடர்பு வணிகத்தில் ஈடுபட்டுள்ள நிறுவனங்கள், விமான நிறுவனங்கள், வாடிக்கையாளராக, சாதாரண வணிகப் போக்கில், செயலகத் தணிக்கையாளருக்குப் பொருட்கள் அல்லது சேவைகளை விற்பது போன்ற, கைக்கெட்டும் விலையில் நிறுவனத்தின் சாதாரண வணிகப் போக்கில் நடைபெறும் வணிகப் பரிவர்த்தனைகள். மருத்துவமனைகள், ஹோட்டல்கள் மற்றும் இதுபோன்ற பிற வணிகங்கள்.

விளக்கம் II – இந்த பிரிவின் நோக்கத்திற்காக, “நேரடியாக அல்லது மறைமுகமாக” என்ற வார்த்தையின் அர்த்தம், –

i. ஒரு தனிநபரின் விஷயத்தில், அவர் அல்லது அவரது உறவினர் அல்லது அத்தகைய நபருடன் தொடர்புடைய அல்லது தொடர்புடைய பிற நபர் அல்லது வேறு எந்த நிறுவனம் மூலமாகவும், அத்தகைய நபர் குறிப்பிடத்தக்க செல்வாக்கு அல்லது கட்டுப்பாட்டைக் கொண்டிருக்கும், அல்லது யாருடைய பெயர் அல்லது வர்த்தக முத்திரை அல்லது பிராண்ட் பயன்படுத்தப்பட்டாலும் அத்தகைய தனிநபர் மூலம்;

ii ஒரு நிறுவனத்தின் விஷயத்தில், தானாகவோ அல்லது அதன் கூட்டாளிகள் மூலமாகவோ அல்லது அதன் பெற்றோர், துணை நிறுவனம் அல்லது இணை நிறுவனம் மூலமாகவோ அல்லது வேறு எந்த நிறுவனத்தின் மூலமாகவோ, அந்த நிறுவனம் அல்லது நிறுவனத்தின் எந்தவொரு பங்குதாரர் குறிப்பிடத்தக்க செல்வாக்கு அல்லது கட்டுப்பாட்டைக் கொண்டிருக்கும், அல்லது யாருடைய பெயர் அல்லது வர்த்தக முத்திரை அல்லது பிராண்ட் நிறுவனம் அல்லது அதன் கூட்டாளர்களால் பயன்படுத்தப்படுகிறது.

f) ஒரு இயக்குநராக இருக்கும் அல்லது பட்டியலிடப்பட்ட நிறுவனத்தின் இயக்குநராக அல்லது முக்கிய நிர்வாகப் பணியாளர்களாக பணிபுரியும் நபர்;

g) வேறொரு இடத்தில் முழு நேர வேலையில் இருப்பவர் அல்லது ஒரு நபர் அல்லது ஒரு நிறுவனத்தின் பங்குதாரர் அதன் செயலக தணிக்கையாளராக நியமனம் பெற்றிருந்தால், அத்தகைய நபர்கள் அல்லது பங்குதாரர் அத்தகைய நியமனம் அல்லது மறு நியமனம் நடைபெறும் தேதியில் 15 அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட செயலர் தணிக்கையாளர் நியமனம் 15 நிறுவனங்களுக்கு மேல்;

h) மோசடி சம்பந்தப்பட்ட குற்றத்திற்காக நீதிமன்றத்தால் தண்டிக்கப்பட்ட ஒரு நபர் மற்றும் பத்து வருட கால அவகாசம் அத்தகைய தண்டனையின் தேதியிலிருந்து கடக்கவில்லை;

i) நேரடியாகவோ அல்லது மறைமுகமாகவோ, பட்டியலிடப்பட்ட நிறுவனம் அல்லது அதன் பங்கு அல்லது அதன் துணை நிறுவனத்திற்கு ஒழுங்குமுறை 24A இன் துணை ஒழுங்குமுறை (1B) இன் கீழ் தடைசெய்யப்பட்ட எந்தவொரு சேவையையும் வழங்கும் நபர்

இணைப்பு 3

செயலக தணிக்கையாளரால் வழங்கப்படாத சேவைகள்

1. LODR ஒழுங்குமுறைகளின் 24A(1B) ஒழுங்குமுறையின் நோக்கத்திற்காக, LODR விதிமுறைகளின் கீழ் நியமிக்கப்பட்ட ஒரு செயலகத் தணிக்கையாளர், பின்வரும் சேவைகளில் எதையும் (அத்தகைய சேவைகள் நேரடியாகவோ அல்லது மறைமுகமாகவோ) பட்டியலிடப்பட்ட நிறுவனத்திற்கு அல்லது அதன் வைத்திருக்கும் நிறுவனம் அல்லது துணை நிறுவனம், அதாவது:

i. உள் தணிக்கை;

ii எந்தவொரு இணக்க மேலாண்மை அமைப்பு, தகவல் அமைப்பு, கொள்கை கட்டமைப்பு, அமைப்புகள் அல்லது இணக்கத்திற்கான செயல்முறைகளை வடிவமைத்தல் மற்றும் செயல்படுத்துதல்;

iii முதலீட்டு ஆலோசனை சேவைகள்;

iv. முதலீட்டு வங்கி சேவைகள்;

v. அவுட்சோர்ஸ் செய்யப்பட்ட இணக்க மேலாண்மை, பதிவு செய்தல் மற்றும் பராமரிப்பு சேவைகளை வழங்குதல்;

vi. மேலாண்மை சேவைகள்; மற்றும்

vii. அவ்வப்போது குறிப்பிடப்படும் வேறு வகையான சேவைகள்.

விளக்கம்:- “நேரடியாக அல்லது மறைமுகமாக” என்ற வார்த்தையானது செயலக தணிக்கையாளரால் சேவைகளை வழங்குவதை உள்ளடக்கும், –

iii செயலக தணிக்கையாளர் ஒரு தனிநபராக இருந்தால், அவர் அல்லது அவரது உறவினர் அல்லது அத்தகைய நபருடன் தொடர்புடைய அல்லது தொடர்புடைய பிற நபர் மூலமாகவோ அல்லது வேறு எந்த நிறுவனம் மூலமாகவோ, அத்தகைய நபருக்கு குறிப்பிடத்தக்க செல்வாக்கு அல்லது கட்டுப்பாடு அல்லது யாருடைய பெயர் அல்லது வர்த்தக முத்திரை அல்லது அத்தகைய தனிநபரால் பிராண்ட் பயன்படுத்தப்படுகிறது;

iv. செயலக தணிக்கையாளர் ஒரு நிறுவனமாக இருந்தால், தானாகவோ அல்லது அதன் கூட்டாளிகள் மூலமாகவோ அல்லது அதன் பெற்றோர், துணை நிறுவனம் அல்லது இணை நிறுவனம் மூலமாகவோ அல்லது வேறு எந்த நிறுவனத்தின் மூலமாகவோ, அந்த நிறுவனம் அல்லது நிறுவனத்தின் பங்குதாரர் குறிப்பிடத்தக்க செல்வாக்கு அல்லது கட்டுப்பாட்டைக் கொண்டிருக்கும். அல்லது யாருடைய பெயர் அல்லது வர்த்தக முத்திரை அல்லது பிராண்ட் நிறுவனம் அல்லது அதன் கூட்டாளர்களால் பயன்படுத்தப்படுகிறது.