a. வழங்குபவரின் மூலதனம் அல்லது நிகர மதிப்பை உருவாக்குவதற்கான வட்ட பரிவர்த்தனைகளின் இருப்பு.

b. அடையாளம் தெரியாத விளம்பரதாரர்கள்.

c. செபியின் விதிகளுடன் ஒப்பிடும்போது ஊக்குவிப்பாளர் பங்களிப்புகளில் உள்ள முரண்பாடுகள் (ஐ.சி.டி.ஆர்)

a. தெளிவற்ற நிதி பயன்பாட்டு திட்டங்களுடன் டி.ஆர்.எச்.பி.எஸ்:

b. பணி மூலதன தேவைகளில் நியாயப்படுத்தப்படாத கூர்முனைகள்[2]: பம்பாய் பங்குச் சந்தை [‘BSE’] முன்னறிவிப்பு காலத்திற்கு முன்னர் பணி மூலதனத் தேவையுடன் ஒப்பிடும்போது, ​​முன்னறிவிப்பு காலத்தில் குறைந்த பணி மூலதனத் தேவை உள்ளது என்பதை முன்னிலைப்படுத்த ஒரு SME ஐபிஓ தெளிவுபடுத்தலைக் கோரியது.

c. முழுமையற்ற திட்ட அடித்தளம்: ஒரு ஐபிஓ நிறுவனத்தில், ஒரு தொழிற்சாலையை அமைப்பதிலும், ஆலை மற்றும் இயந்திரங்களை வாங்குவதற்கும் ஐபிஓ மூலம் திரட்டப்பட்ட நிதியைப் பயன்படுத்தத் திட்டமிட்டுள்ளதாக ஒரு ஐபிஓ நிறுவனத்தில் கூறியது. மேலதிக மதிப்பீட்டில், தொழிற்சாலை அமைப்பதற்காக நிறுவனம் இப்போது வரை நிலத்தை வாங்கவில்லை என்று கண்டறியப்பட்டது.

தவறான அல்லது அதிகப்படியான சிக்கலான மாதிரிகள் அபாயங்களை மதிப்பிடுவதில் சிரமத்தை உருவாக்குகின்றன, இது நிராகரிப்புக்கு வழிவகுக்கும்.

a. நியாயப்படுத்தாமல் வருமானம் அல்லது இலாபங்களில் திடீர் அதிகரிப்பு:

வரைவு சலுகை ஆவணத்தை தாக்கல் செய்வதற்கு சற்று முன்பு வணிகத்தில் திடீர் எழுச்சி, குறிப்பாக வருமானம், இலாபங்கள், கடனாளிகள், கடன் வழங்குநர்கள் அல்லது அருவமான சொத்துக்கள் போன்ற முக்கிய நிதி அளவீடுகளில் கவலைகளை எழுப்பக்கூடும். இந்த ஸ்பைக்கிற்கான நிறுவனத்தின் விளக்கம் திருப்தியற்றதாக இருந்தால், அதை மேலும் ஆராயலாம்.

b. தகுதிவாய்ந்த தணிக்கை அறிக்கைகள், மற்றும் முறையற்ற கணக்கியல் தரநிலைகள் கவலைகளாக கொடியிடப்படுகின்றன:

தணிக்கையாளர்கள் தங்கள் அறிக்கைகளில் கணக்கியல் கொள்கைகள் குறித்த கவலைகளை எழுப்பினால், அது வழங்கும் நிறுவனத்திற்கு மட்டுமல்ல, முக்கிய துணை நிறுவனங்கள், கூட்டு முயற்சிகள் மற்றும் அதன் வணிகத்தை கணிசமாக பாதிக்கும் கூட்டாளர்களுக்கும் பொருந்தும். இந்த ஆய்வு ஐபிஓ நிதிகள் பயன்படுத்தப்படும் நிறுவனங்களுக்கும் நீண்டுள்ளது.

a. தீர்க்கப்படாத முக்கிய வழக்குகள்: நிறுவனம் ஒரு ஐபிஓவை முன்மொழிகிறது மற்றும் அதற்கு அபராதம் விதிக்கப்பட்டுள்ளது அல்லது அதன் மூத்த நிர்வாகம் எந்தவொரு ஒழுங்குமுறை அதிகாரமும் அபராதம் விதிக்கப்பட்டிருந்தால், செபி ஐபிஓவை அழிப்பதில் கவலைகளை எழுப்புகிறது.

b. ஒழுங்குமுறை விசாரணைகள்:

c. மறைக்கப்பட்ட அல்லது வெளியிடப்படாத பொருள் சிக்கல்கள் நிராகரிப்புக்கு வழிவகுக்கும்: ட்ராஃபிக்சல் லிமிடெட் சமீபத்திய விஷயத்தில், செபி நிறுவனத்தின் ஐபிஓவை நிறுத்தியது, ஏனெனில் அவர்களின் பொருள்களில் வழங்கப்பட்ட விவரங்கள் ஒரு விற்பனையாளரிடமிருந்து ரூ .17.70 கோடி மதிப்புள்ள மென்பொருளை வாங்குவது குறித்து கேள்விக்குரிய நிதி மற்றும் அதன் வருடாந்திர நிதி நிதி தாக்கல் செய்யத் தவறிவிட்டன கார்ப்பரேட் விவகார அமைச்சகத்துடன் (எம்.சி.ஏ) அறிக்கைகள். முதலீட்டாளர்களிடம் பணத்தை திருப்பித் தருமாறு செபி நிறுவனத்திடம் கேட்டுள்ளார்[3].

a. ஐ.சி.டி.ஆர் விதிமுறைகள் அல்லது நிறுவனங்களின் சட்ட விதிகள் அல்லது போதுமான ஆவணங்கள் நிராகரிப்புக்கு வழிவகுக்கும்: எச்டிபி நிதி சேவைகளின் 50 க்கும் மேற்பட்ட ஊழியர்களுக்கு பங்குகள் வழங்கப்பட்டால் நிறுவனங்கள் சட்டம் 1956 மீறலை செபி முன்னிலைப்படுத்தியுள்ளது. இது நிறுவனங்கள் சட்டம் 1956 ஐ மீறுவதாகக் கூறப்படுகிறது, பின்னர் பொது பிரச்சினைக்கு SEBI ஒப்புதல் தேவை.[4]