ஆரக்கிள் ஃப்யூஷனில் சரக்குகளை மதிப்பிடுவதற்கான பகுதி சரிபார்ப்பு பட்டியலைக் கட்டுப்படுத்துங்கள்

சீனியர் எண்.

கட்டுப்பாட்டு பகுதி

ஆபத்து

வாய்ப்பு

தாக்கம்

முன்னுரிமை (மேட்ரிக்ஸிலிருந்து)

கட்டுப்பாட்டு நடவடிக்கைகள்

1

தரமான சோதனைக்குப் பிறகு சரக்குகள் ஏற்றுக்கொள்வது

ஏற்றுக்கொள்ளும் தரநிலைகள் அல்லது தரமான சிக்கல்களுக்கு இணங்காதது

சாத்தியம்

பெரிய

உயர்ந்த

1. ரசீது தேதி மற்றும் நேரத்தைக் குறிப்பிடும் முத்திரையுடன் வாயிலில் பொருட்களின் சரியான சரிபார்ப்பு.

2. கொள்முதல் வரிசையில் உள்ள நிபந்தனைகளின்படி தரம் மற்றும் அளவு பூர்த்தி செய்தால் மட்டுமே சரக்குகளை ஏற்றுக்கொள்ள வேண்டும்.

3. பயனர் துறை மற்றும் தரக் கட்டுப்பாட்டுத் துறை (அது தேவைப்படும் இடத்தில்) ஏற்றுக்கொள்வதற்கு முன் ஒப்புதலை வழங்க வேண்டும்.

2

பணி மூலதன வசதியைப் பெறுவதற்கான காரோ இணக்கத்தை பூர்த்தி செய்ய புத்தக இருப்புடன் சரக்குகளை பொருத்துதல்.

சரக்கு நிலுவைகளுக்கு இடையிலான முரண்பாடுகள் வங்கிக்கு அறிவிக்கப்பட்டன மற்றும் புத்தக நிலுவைகள்

சாத்தியம்

பெரிய

உயர்ந்த

1. காலாண்டு அடிப்படையில் புத்தக நிலுவைகளுடன் வங்கிக்கு அறிவிக்கப்பட்ட சரக்கு நிலுவைகளை மதிப்பாய்வு செய்து சமரசம் செய்யுங்கள். பணி மூலதன வசதிக்கான துல்லியமான அறிக்கையை உறுதி செய்வதற்காக சமர்ப்பிப்பதற்கு முன் முரண்பாடுகளை ஆராய்ந்து உரையாற்றுங்கள்.

2. காரோ இணக்கத் தேவைகளுக்கு ஏற்ப வங்கிக்கு சரியான நேரத்தில் மற்றும் துல்லியமான அறிக்கையிடலுக்கான கட்டுப்பாடுகள் உள்ளன என்பதை உறுதிப்படுத்தவும்.

3

IND உடன் 2 என இணக்கம்

IND உடன் 2 (சரக்கு) உடன் இணங்காதது

சாத்தியம்

பெரிய

உயர்ந்த

1. ஆரக்கிள் ஃப்யூஷனில் FIFO, எடையுள்ள சராசரி முறைகள் உள்ளிட்ட சரக்கு மதிப்பீட்டிற்கு IND ஐ 2 ஆக சரியான முறையில் செயல்படுத்துவதை உறுதிசெய்க.

2. அவ்வப்போது மதிப்பாய்வு மற்றும் சோதனை செலவு முறைகள்.

4

தலைப்பு ரசீது/பரிமாற்றத்தின் போது சரக்கு பதிவு

ரசீது அல்லது தலைப்பு பரிமாற்றத்தின் போது சரக்கு பதிவு செய்யப்படவில்லை

சாத்தியம்

பெரிய

உயர்ந்த

1. கொள்முதல் ஆணை மற்றும் பொருட்கள் பெறப்பட்ட பொருட்களின் அடிப்படையில் ஆரக்கிள் ஃப்யூஷனில் சரக்கு செலவு மற்றும் அளவுகள் தானாகவே பதிவு செய்யப்படுகின்றன.

2. மேலாண்மை பத்திரிகை உள்ளீடுகள் மற்றும் சரக்குகளுக்கான துணை ஆவணங்களை இன்னும் பெறவில்லை, ஆனால் தலைப்பு மாற்றப்பட்டது.

3. விநியோக சங்கிலி துறை அவ்வப்போது திறந்த கொள்முதல் ஆர்டர்களை மதிப்பாய்வு செய்ய வேண்டும், அவை அத்தகைய கொள்முதல் ஆர்டர்களை மூட வேண்டுமா என்று கால எல்லைக்கு அப்பால் பெறவில்லை.

5

ஜி.எல் மற்றும் துணை-ஜி.எல் இடையே சரக்கு பொருத்தம்

ஜெனரல் லெட்ஜர் (ஜி.எல்) மற்றும் பங்கு லெட்ஜர் (துணை-ஜி.எல்) ஆகியவற்றுக்கு இடையிலான முரண்பாடுகள்

சாத்தியம்

பெரிய

உயர்ந்த

1. ஜி.எல் மற்றும் பங்கு லெட்ஜர் (துணை-ஜி.எல்) இடையே அவ்வப்போது சரக்கு மதிப்புகளை சரிசெய்தல்.

2. எந்தவொரு முரண்பாடுகளும் நிர்வாகத்தால் ஆவணப்படுத்தப்பட்டு அங்கீகரிக்கப்படுகின்றன.

6

உரிமையாளர் பரிமாற்றத்திற்கு முன்னர் பங்கு லெட்ஜரிடமிருந்து முடிக்கப்பட்ட பங்குகளை அகற்றுதல்

உண்மையான விற்பனைக்கு முன் சரக்கு அகற்றப்பட்டது

சாத்தியம்

பெரிய

உயர்ந்த

1. விற்பனை செலவு பதிவு செய்யப்படுகிறது, மேலும் வாடிக்கையாளர் விற்பனை ஒழுங்கு, கப்பல் ஆவணங்கள் மற்றும் விலைப்பட்டியல் (3-வழி போட்டி) ஆகியவற்றுடன் பொருந்தியதன் மூலம் ஆரக்கிள் மூலம் சரக்கு தானாகவே நிவாரணம் பெறுகிறது.

2. உரிமையாளர் பரிமாற்றத்திற்கு முன்னர் பொருட்கள் அனுப்பப்படும்போது விற்கப்படும் சரக்கு மற்றும் பொருட்களின் விலைக்கான பத்திரிகை உள்ளீடுகள் மற்றும் துணை ஆவணங்களை மேலாண்மை மதிப்பாய்வு செய்து அங்கீகரிக்கிறது.

7

தொகுதி அல்லது பண தள்ளுபடி பதிவு

தொகுதி அல்லது பண தள்ளுபடியின் தவறான பதிவு

சாத்தியம்

பெரிய

நடுத்தர

1. கொள்முதல் ஆணையின் விதிமுறைகளின்படி பங்கு லெட்ஜரில் தள்ளுபடிகள் பதிவு செய்யப்பட்டுள்ளன.

2. விதிமுறைகளிலிருந்து எந்தவொரு விலகல்களும் பொருத்தமான அதிகாரத்தால் அங்கீகரிக்கப்பட வேண்டும்.

8

சரக்குகளின் இடை-அலகு பரிமாற்றம்

இடை-அலகு இடமாற்றங்களின் முறையற்ற மதிப்பீடு

சாத்தியமில்லை

பெரிய

உயர்ந்த

1. அலகுகளுக்கு இடையிலான சரக்கு இடமாற்றங்கள் செலவில் இருக்க வேண்டும் (IND இன் படி 2 ஆக).

2. இடமாற்றங்களுக்கான கையேடு உள்ளீடுகள் பதிவு செய்வதற்கு முன்னர் நிர்வாகத்தால் அங்கீகரிக்கப்பட வேண்டும்.

3. இடைக்கால சரக்கு இடமாற்றங்களுக்கான சரியான ஆவணங்களை (பரிமாற்ற ஆர்டர்கள், மெமோக்கள்) உறுதிசெய்க. சரியான நேரத்தில் சரியான இடத்தில் சரக்கு பதிவு செய்யப்பட்டுள்ளது என்பதை உறுதிப்படுத்தவும்.

9

சரக்கு வருமானம் பங்கு லெட்ஜரில் பதிவு செய்யப்படவில்லை

சரக்கு வருமானம் சரியாக பதிவு செய்யப்படவில்லை

சாத்தியமில்லை

பெரிய

உயர்ந்த

1.

2. எந்தவொரு விலகல்களும் பொருத்தமான ஒப்புதலுடன் சரிபார்க்கப்பட வேண்டும்.

10

மெதுவாக நகரும், வழக்கற்றுப் போன மற்றும் சேதமடைந்த பங்குகளை பரிசோதித்தல் மற்றும் சிகிச்சை

வழக்கற்றுப் போன அல்லது சேதமடைந்த பங்குகளை நிவர்த்தி செய்வதில் தோல்வி

சாத்தியம்

பெரிய

உயர்ந்த

1. மேலாண்மை முறையற்ற மற்றும் சேதமடைந்த சரக்குகளை அவ்வப்போது மதிப்பாய்வு செய்து அங்கீகரிக்கிறது.

2. வழக்கற்றுப் போன பங்குகளுக்கான மதிப்பு மாற்றங்கள் பத்திரிகை நுழைவு மூலம் செய்யப்படுகின்றன மற்றும் நிரந்தர சரக்கு செலவு அடிப்படையில் நிதி அறிக்கைகளில் பிரதிபலிக்கின்றன.

3. மெதுவாக நகரும் மற்றும் வழக்கற்றுப் போன சரக்குகளை கண்காணித்து மதிப்பாய்வு செய்யவும். முறையான சரக்குகளுக்கு சரியான எழுதுதல்கள் அல்லது விதிகள் செய்யப்படுவதை உறுதிசெய்க.

11

முடிக்கப்பட்ட பங்குகளுக்கான மதிப்பீட்டின் அடிப்படை

முடிக்கப்பட்ட பங்குகளின் தவறான மதிப்பீடு

சாத்தியம்

பெரிய

நடுத்தர

1. எடையுள்ள சராசரி முறையைப் பயன்படுத்தி மாதாந்திர நிறைவு சரக்குகள் கணக்கிடப்படுகின்றன.

2. பத்திரிகை உள்ளீடுகள் செய்யப்படுவதற்கு முன்பு கணக்கீட்டு முறை, அனுமானங்கள் மற்றும் துணை ஆவணங்களை ஆய்வு செய்யுங்கள்.

12

தயாரிப்பு செலவு மற்றும் கால செலவுக்கு இடையில் சரியான பிரித்தல்

தயாரிப்பு செலவு மற்றும் கால செலவுக்கு இடையில் தவறான வகைப்படுத்தல்

சாத்தியம்

பெரிய

உயர்ந்த

1. தயாரிப்பு செலவு மாறுபாடுகளுக்கான பத்திரிகை உள்ளீடுகளை பதிவு செய்வதற்கு முன், மேலாண்மை மாறுபாடு கணக்கீட்டை மதிப்பாய்வு செய்கிறது.

2. மதிப்பாய்வில் முறை, அனுமானங்கள், துணை ஆவணங்கள் மற்றும் துல்லியம் ஆகியவற்றின் மதிப்பீடு அடங்கும்.

13

மோசமான கட்டணங்கள்

டெமுரேஜ் கட்டணங்களுக்கு தவறான சிகிச்சை

சாத்தியம்

மிதமான

நடுத்தர

1. டெமுரேஜ் கட்டணங்கள் அசாதாரணமாகக் கருதப்படுவதால், சரக்குகளுடன் நேரடியாக தொடர்புடையவை அல்ல என்பதால், அவை சரக்கு மதிப்பீட்டில் சேர்க்கப்படக்கூடாது.

2. ஒப்புதல் செயல்முறையைப் பின்பற்றி, தொடர்புடைய துணை லெட்ஜர் மற்றும் பொது லெட்ஜர் கணக்குகளில் சரியாகக் கணக்கிடப்பட வேண்டும்.

14

ஐ.டி.சி கிடைக்கும் (உள்ளீட்டு வரி கடன்)

ஐ.டி.சி தகுதிக்கான சரக்குகளின் தவறான வகைப்பாடு

சாத்தியமில்லை

பெரிய

நடுத்தர

1. பெறப்பட்ட ஏதேனும் சரக்கு சிஜிஎஸ்டி சட்டம்/விதிகளின் கீழ் ஐ.டி.சி.க்கு தகுதியுடையதாக இருந்தால் மதிப்பாய்வு செய்யுங்கள்.

2. சரக்குகளுக்கான ஐ.டி.சி தகுதியை முறையாகப் பிரிப்பதை உறுதிசெய்க.

3. ஜிஎஸ்டி மற்றும் பிற மறைமுக வரிகள் சரக்கு செலவிலிருந்து விலக்கப்படுவதை உறுதிசெய்க.

15

சரக்குகளில் உதிரி பாகங்கள்

தவறான வகைப்பாடு அல்லது உதிரி பாகங்களின் அளவீட்டு

சாத்தியமில்லை

மிதமான

நடுத்தர

உதிரி பாகங்கள் சரக்கு என சரியாக வகைப்படுத்தப்படுவதை உறுதிசெய்க. வழக்கமாக வழக்கற்றுப் போய்விட்டு அதற்கேற்ப சரிசெய்யவும்.