ஆகஸ்ட் 5, 2024 அன்று, கார்ப்பரேட் விவகார அமைச்சகம், மேற்கு வங்கத்தில் உள்ள நிறுவனங்களின் பதிவாளர் மூலம், நிறுவனங்களின் விதி 9A (புரோஸ்பெக்டஸ் மற்றும் ஒதுக்கீடு) இணங்காததற்காக முன்னோடி நிதி மற்றும் மேலாண்மை சேவைகள் லிமிடெட் மீது அபராதம் விதிக்கும் தீர்ப்பை ஆணை வெளியிட்டது. பத்திரங்கள்) விதிகள், 2014. நிறுவனம் செப்டம்பர் 30, 2019 முதல் பட்டியலிடப்படாத பொது நிறுவனங்களுக்குத் தேவைப்படும் ‘பங்கு மூலதன தணிக்கை அறிக்கையின் சமரசம்’ (e-Form PAS-6) ஐ சமர்ப்பிக்கத் தவறிவிட்டது. நிறுவனத்தின் தொழில்நுட்பக் குறைபாடு மற்றும் அதைத் தொடர்ந்து சரிசெய்தல் நடவடிக்கை, நிறுவனம் மற்றும் அதன் மூன்று இயக்குநர்கள் மீது ₹17,88,000 அபராதம் விதிக்கப்பட்டது. அபராதங்கள் பத்திரங்கள் மதிப்பிழக்கத் தேவைகளின் மீறல்கள் மற்றும் பல நிதி ஆண்டுகளில் பரிந்துரைக்கப்பட்ட தாக்கல் விதிகளுக்கு இணங்கத் தவறியதை பிரதிபலிக்கிறது.

இந்திய அரசு
கார்ப்பரேட் விவகார அமைச்சகம்
நிறுவனங்களின் பதிவாளர் அலுவலகம், மேற்கு வங்கம்
2வது எம்எஸ் 0. கட்டிடம், 2வது தளம்
234/4, ஆச்சார்யா ஜே.சி.போஸ் சாலை
கொல்கத்தா – 700 020

எண். ROC/ADJ/379/053871/2024/3623

நாள் : 05.08.2024

கம்பெனிகள் சட்டம் 2013 இன் அபராதத்திற்கான தீர்ப்பு ஆணை, 3(2) நிறுவனங்களின் விதிகள் (தண்டனைகளின் தீர்ப்பு) விதிகள், 2014 ஆம் ஆண்டின் தொடக்கநிலையுடன் படிக்கவும் ES, 2019 அல்லாத விஷயத்தில் நிறுவனங்களின் விதி 9A இன் விதிகளுக்கு இணங்குதல் (ப்ராஸ்பெக்டஸ் மற்றும் பத்திரங்களை ஒதுக்கீடு செய்தல்) விதிகள், 2014 இன் நிறுவனங்கள் சட்டம், 2013

இது தொடர்பாக: முன்னோடி நிதி மற்றும் மேலாண்மை சேவைகள் லிமிடெட்,
(CIN: U67120WB1991PLC053871)

1. தீர்ப்பளிக்கும் அதிகாரி நியமனம்:

கார்ப்பரேட் விவகார அமைச்சகம் அதன் வர்த்தமானி அறிவிப்பு எண் A-42011/112/2014-Ad. 24.03.2015 தேதியிட்ட II, நிறுவனங்கள் சட்டம், 2013 இன் பிரிவு 454(3) உடன் படிக்கப்பட்ட பிரிவு 454(1) மூலம் வழங்கப்பட்ட அதிகாரங்களைப் பயன்படுத்தி, கீழ் கையொப்பமிடப்பட்ட நீதிபதியாக நியமிக்கப்பட்டார். [herein after known as Act] இந்தச் சட்டத்தின் விதிகளின் கீழ் அபராதங்களைத் தீர்ப்பதற்கான நிறுவனங்கள் (தண்டனைகளின் தீர்ப்பு) விதிகள், 2014 உடன் படிக்கவும். 02.11.2018 முதல் நடைமுறைக்கு வரும் நிறுவனங்கள் சட்டம், 2013 இன் விதிகளின் கீழ் அபராதங்களை தீர்ப்பதற்கு நிறுவனங்கள் (திருத்தம்) ஆணை, 2019 இன் கீழ் கையொப்பமிடப்பட்டுள்ளது.

2. நிறுவனம்: –

முன்னோடி நிதி மற்றும் மேலாண்மை சேவைகள் லிமிடெட். [herein after known as Company] இந்த அலுவலகத்துடன் இணைக்கப்பட்ட ஒரு பதிவு செய்யப்பட்ட நிறுவனம் 16.12.1991 நிறுவனங்கள் சட்டம், 1956 இன் விதிகளின் கீழ் MCA21 பதிவேட்டின்படி அதன் பதிவு அலுவலகம் முகவரியில் உள்ளது 267 ரவீந்திர சரண்!, கொல்கத்தா, மேற்கு வங்காளம், இந்தியா, 700007.

3. வழக்கு பற்றிய உண்மைகள்: –

1) நிறுவனங்கள் சட்டம், 2013 இன் பிரிவு 206(4) இன் கீழ் மேற்கொள்ளப்பட்ட விசாரணை அறிக்கையின் அடிப்படையில், விசாரணை அறிக்கையில் சுட்டிக்காட்டப்பட்டுள்ள பின்வரும் நிகழ்வுகள் அல்லது மீறல்கள்:

I. நிறுவனச் சட்டத்தின் விதி 9A இன் மீறல் (பட்டியலிடப்படாத பொது நிறுவனங்களால் டீமெட்டரியலைஸ் செய்யப்பட்ட படிவத்தில் பத்திரங்களை வழங்குதல்) 2013

IO கவனிப்பு:

நிறுவனம், பட்டியலிடப்படாத பொது நிறுவனமாக இருப்பதால், பத்திரங்களை டீமெட்டீரியலைஸ் செய்யப்பட்ட வடிவத்தில் மட்டுமே வழங்க வேண்டும் மற்றும் ஏற்கனவே உள்ள அனைத்துப் பத்திரங்களையும் டிமெட்டீரியலைசேஷனை எளிதாக்க வேண்டும். எவ்வாறாயினும், நிறுவனம் 9A நிறுவனங்களின் (பிராஸ்பெக்டஸ் மற்றும் செக்யூரிட்டி விதிகளின் ஒதுக்கீடு, 2014) துணை விதியின் (8) இன் படி, மின்-படிவம் PAS-6 இல் ‘பங்கு மூலதன தணிக்கை அறிக்கையின் சமரசம்’ தாக்கல் செய்யத் தவறிவிட்டது மற்றும் விவரங்கள் மற்றும் நிறுவனப் பதிவாளருடன் 30.09.2019 முடிவடைந்த அரையாண்டு முதல் அரையாண்டுகளில் ஏதேனும் ஒரு அரையாண்டு அடிப்படையில் நிறுவனத்தின் பங்கு மூலதனத்தில் ஏற்படும் மாற்றங்கள், அதன் மூலம் நிறுவனங்களின் விதி 9A இன் விதிகளை மீறுகிறது (பிராஸ்பெக்டஸ் மற்றும் பத்திர ஒதுக்கீடு) மூன்றாவது திருத்த விதிகள், 2019.

நிறுவனத்திடமிருந்து பதில்:

நிறுவனம் தனது பதிலில், “பட்டியலிடப்படாத பொது நிறுவனம் என்பதால், மின்-படிவம் PAS -6 ஐ தாக்கல் செய்ய வேண்டும் என்று உங்கள் அறிவிப்பின் வரிசை எண் 6 இல் நீங்கள் குற்றம் சாட்டியுள்ளீர்கள், ஆனால் அதற்குள் மின் படிவத்தை தாக்கல் செய்யவில்லை. நிறுவனங்களின் பதிவாளருடன் ஆண்டின் ஒவ்வொரு பாதியின் முடிவிலும் இருந்து 60 நாட்கள், அதன் மூலம் நிறுவனங்களின் விதி 9A (Prospectus and allotment of Securities Rules, 2014) நிறுவனங்கள் சட்டம், 2013ஐ மீறுகிறது.

நிறுவனங்கள் சட்டம், 2013 இன் நிறுவனங்களின் விதி 9A (ப்ராஸ்பெக்டஸ் மற்றும் பத்திர ஒதுக்கீடு விதிகள், 2014) கூறுகிறது –

“3. ஒரு பத்திரங்களை வைத்திருக்கும் ஒவ்வொருவரும் பட்டியலிடப்படாத பொது நிறுவனம் பத்திரங்களை மாற்ற விரும்புபவர் மீது அல்லது 2 வது பிறகு அக்டோபர் 2018 அத்தகைய பத்திரங்கள் பரிமாற்றத்திற்கு முன் டிமெட்டீரியலைஸ் செய்யப்படும்.

8. பட்டியலிடப்படாத ஒவ்வொரு பொது நிறுவனம் நிர்வகிக்கப்படுகிறது இந்த விதியின்படி, PAS-6 படிவத்தை சமர்ப்பிக்க வேண்டும் பதிவாளர் அத்தகைய கட்டணத்துடன் என வழங்கப்பட்டுள்ளது நிறுவனங்களில் (பதிவு அலுவலகங்கள் மற்றும் கட்டணங்கள்) விதிகள், 2014 இல் அறுபது நாட்களில் இருந்து தி ஒவ்வொன்றின் முடிவு பாதி ஆண்டு ஒரு நிறுவனத்தால் முறையாக சான்றளிக்கப்பட்டது செயலாளர் உள்ளே பயிற்சி அல்லது பட்டய கணக்காளர் நடைமுறையில்.

அது உள்ளது என்பதை கவனத்தில் கொள்ள வேண்டும் நிறுவனம் சர்வதேச பாதுகாப்பு அடையாள எண் (ISIN) வழங்கப்பட்டுள்ளது. தி நிறுவனம் என்ற பார்வையில் இருந்தது மின்-படிவம் PAS-6 பாதியில் மட்டுமே தாக்கல் செய்ய வேண்டும் ஆண்டு பத்திரங்களின் ஏதேனும் பரிமாற்றம் அல்லது சந்தா இருக்கும்போது. இருந்தன அத்தகைய பரிமாற்றம் இல்லை பத்திரங்கள் அல்லது பங்குகளின் கூடுதல் பங்குகளுக்கான சந்தா நிறுவனம் எனவே நிறுவனம் e-Form PAS-6ஐ தாக்கல் செய்யவில்லை.

அவசியமானது படிகள் உள்ளன நிறுவனத்தால் எடுக்கப்படுகிறது செய்ய நிறுவனங்களின் விதி 9A உடன் இணங்க வேண்டும் (பிரஸ்பெக்டஸ் மற்றும் ஒதுக்கீடு பத்திரங்கள் விதிகள், 2014) இன் நிறுவனங்கள் சட்டம், 2013. இயல்புநிலை, ஏதேனும் இருந்தால், முற்றிலும் தொழில்நுட்ப இயல்புடையதாகவும், கவனக்குறைவால் செய்யப்பட்டதாகவும் இருப்பதால், இப்போது தேவையான நடவடிக்கைகள் எடுக்கப்பட்டு வருகின்றன. செய்ய அதைத் திருத்தவும், தயவுசெய்து மன்னிக்குமாறு கேட்டுக்கொள்கிறோம் தவறினால், ஏதேனும் இருந்தால்.”

IO முடிவு:

நிறுவனம் தனது தவறை ஒப்புக்கொண்டுள்ளது. எனவே, நிறுவனங்களின் விதி 9A விதிகளை மீறுவது (பிராஸ்பெக்டஸ் மற்றும் பத்திர ஒதுக்கீடு) மூன்றாவது திருத்த விதிகள், 2019 உள்ளது.

2) நிறுவனங்கள் சட்டம் 2013 இன் பிரிவு 450 மற்றவற்றிற்கு இடையே வழங்குகிறது:

“ஒரு நிறுவனம் அல்லது எந்த அதிகாரி ஒரு நிறுவனம் அல்லது வேறு ஏதேனும் நபர் எந்த விதிகளையும் மீறுகிறது இன் இந்த சட்டம் அல்லது விதிகள் செய்யப்பட்டது அதன் கீழ், அல்லது எந்தவொரு நிபந்தனையும், வரம்பு அல்லது கட்டுப்பாடும் ஏதேனும் உட்பட்டவை ஒப்புதல், எந்தவொரு விஷயத்திலும் அனுமதி, ஒப்புதல், உறுதிப்படுத்தல், அங்கீகாரம், திசை அல்லது விலக்கு ஒப்புக் கொள்ளப்பட்டது, கொடுக்கப்பட்டது அல்லது வழங்கப்பட்டது, மற்றும் எதற்காக இல்லை அபராதம் அல்லது தண்டனை ஆகும் வேறு இடத்தில் வழங்கப்படும் இதில் சட்டம், நிறுவனம் மற்றும் நிறுவனத்தின் ஒவ்வொரு அதிகாரியும் தவறுதலாக அல்லது மற்றவர் நபர் 1 ஆக இருக்கும்[liable to a penalty of ten thousand rupees, and in case of continuing contravention, with a further penalty of one thousand rupees for each day after the first during which the contravention continues, subject to a maximum of two lakh rupees in case of a company and fifty thousand rupees in case of an officer who is in default or any other person.”

3) Accordingly, the adjudication officer has issued adjudication notice vide No. ROC/ADJ/379/053871/2024/1861-1864 dated 11.06.2024 (herein after referred as Adjudication Notice) under Section 454(4) read with Rule 9A of the Companies (Prospectus and Allotment of Securities) Third Amendment Rules, 2019 of The Companies Act, 2013 read with Rule 3(2) of Companies (Adjudication of Penalties), 2014 as amended in Amendment Rules, 2019, to the company and its officers in default for the violation of the provisions of the Act as mentioned above giving an opportunity to submit a reply as to why the penalty should not be imposed under the provisions of Rule 9A of the said Rules, followed by a hearing fixed on 12.07.2024 vide hearing notice No. ROC/ADJ/379/053871/2024/2694-2697 dated 04.07.2024.

4) Advocate Arani Guha attended the hearing physically on 12.07.2024 as the authorized representative on behalf of Company & its directors in default for the violation of Rule 9A (Issue of securities in dematerialized form by unlisted public companies) of the Companies (Prospectus and allotment of securities) Rules, 2014 of the Companies Act, 2013. He stated that the company has made its default good by filing all E-form PAS 6 since the first half of 30.09.2019 to till date and requested to grant 15 days’ time for submission of documents in this regard. Therefore, the Authorized Representative submitted a written reply on 23.07.2024 mentioned herein as under:

(i) “The company is regular in making compliances as mentioned under the various Acts and rules of various Authority(ies). The observation reported by 1.0 in the adjudication notice letter dated 11th June 2024 with respect to failure of the company in filling of Reconciliation of Share Capital Audit Report in E-form PAS 6 on half yearly basis since first half year ending on 30.09.2019, is unintentional and inadvertent.

The company has made its default good as and when it came into the notice and has filed all E-form PAS 6 since the first half of 30.09.2019 and till date is regular in complying with the provisions.

(ii) The Annual Return filed by the company comprises all details with respect to Shareholders and that the company has filed its Annual return on timely basis, As the details were already somewhere reflected in the Annual return, therefore it can be stated that the true and fair view of the Company’s financials has not been impacted upon. Pandemic COVID 19 has impacted the business of the Company and due to which the revenue and profit has decreased continuously for last 3 years. Thus. the company does not have so much of surplus money and its directors are trying hard to regain its market and make the company most profitable to benefit its stakeholder.

In this context, it is submitted to consider the below mentioned points as well:

a. The amount of disproportionate gain or unfair advantage, whenever quantifiable, made as a result of default.

b. The amount of loss caused to an investor or group of investors as a result of the default.

c. The repetitive nature of default.

while determining the quantum of penalty, it is noted that the disproportionate gain or unfair advantage made by the company or loss caused to the investor as a result of non-filling of PAS 6 with ROC, are not available on the record. Further, it may also be added that no unfair advantage has been made by the Company or the loss caused to the investors in a default of this nature.

On the basis of above points, we humbly request your good office to levy the least penalty to enable the company to breathe and survive. The intention of the company is to run its business in a smooth manner, and you are requested to support the company in its objective.

The company and Directors also submit that no such default will ever happen again, and Directors will be full cautious of the Compliances to be made by the company.”

In view of the above, hearing was concluded, and order is passed as under:

ORDER

1. The applicant company and its directors who have defaulted in the provisions of Rule 9A of the Companies (Prospectus and Allotment of Securities) Third Amendment Rules, 2019 of the Companies Act, 2013 are liable for penalties under section 450 of the Companies Act, 2013.

2. In exercise of the powers conferred vide Companies (Amendment) Ordinance, 2019, the undersigned is entrusted to adjudicate penalties under section 450 of the Companies Act, 2013 with effect from 02.11.2018. I do hereby impose the penalty of Total Rs. 17,88,000/- (Rupees Seventeen Lakhs Eighty-eight Thousand only) i.e., Rs. 9,87,000/- (Rupees Nine Lakhs Eighty-Seven Thousand only) on the Company, and Rs. 2,67,000/- (Rupees Two Lakh Sixty-Seven Thousand only) on each of its 3 (Three) directors-in-default pursuant to Rule 3(12) of Companies (Adjudication of Penalties) Rules, as per table below for violation of Rule 9A of the Act:

**No. of days of default are calculated from ‘due date of filing PAS 6 for the relevant financial year’ to ‘date of filing of PAS 6 by the company’. The detailed calculation Is as follows:

3. The concerned noticee(s) shall pay the said amount of penalty individually for the company and its directors (out of own pocket) by way of e-payment [available on Ministry website www.mca.gov.in] இந்த ஆர்டரைப் பெற்ற 90 நாட்களுக்குள் MCA கட்டணம் மற்றும் கட்டணச் சேவைகளில் “இதர கட்டணங்களைச் செலுத்து” பிரிவின் கீழ். ஆன்லைன் முறையில் அபராதம் செலுத்திய பிறகு உருவாக்கப்பட்ட சலான்/SRN இந்த அலுவலக முகவரிக்கு அனுப்பப்படும்.

4. இந்த உத்தரவுக்கு எதிரான மேல்முறையீடு, நிஜாம் பேலஸ், 2வது எம்எஸ் பில்டிங், 3வது தளம், 234/4, ஏஜேசி போஸ் சாலை, கொல்கத்தா-700020, மேற்கு பகுதியில் அமைந்துள்ள கொல்கத்தா நிறுவன விவகார அமைச்சகத்தின் பிராந்திய இயக்குநர் (ER), எழுத்துப்பூர்வமாக தாக்கல் செய்யலாம். இந்த உத்தரவு கிடைத்த நாளிலிருந்து அறுபது நாட்களுக்குள் பெங்கால், படிவத்தில் ADJ [available on Ministry website www.mca.gov.in] மேல்முறையீட்டுக்கான காரணங்களை முன்வைத்து, இந்த உத்தரவின் சான்றளிக்கப்பட்ட நகலுடன் இணைக்கப்பட வேண்டும். [Section 454(5) & 454(6) of the Act read with Companies (Adjudicating of Penalties) Rules, 20141.

5. Your attention is also invited to Section 454(8)(i) and (ii) of the Act regarding consequences of non-payment of penalty within the prescribed time limit of 90 days from the date of the receipt of copy of this order.

6. In terms of the provisions of sub-rule (9) of Rule 3 of Companies (Adjudication of Penalties) Rules, 2014 as amended by Companies (Adjudication of Penalties) Amendment Rules, 2019, copy of this order is being sent to Pioneer Financial & Management Services Ltd. and its 3 (three) directors in default mentioned herein above and also to Office of the Regional Director (Eastern Region) and Ministry of Corporate Affairs at New Delhi.

Date: 05th August 2024

[A.K. Sethi, ICLS]
தீர்ப்பு வழங்கும் அதிகாரி & நிறுவனங்களின் பதிவாளர்,
மேற்கு வங்காளம்