பிப்ரவரி 28, 2024 அன்று, மேற்கு வங்கத்தில் உள்ள நிறுவனங்களின் பதிவாளர் அலுவலகம், கார்ப்பரேட் விவகார அமைச்சகம், நிறுவனங்கள் சட்டம், 2013 இன் பிரிவு 134(3)(f) க்கு இணங்காததற்காக Nipponzone Securities Pvt Ltdக்கு எதிராக ஒரு தீர்ப்பை வழங்கியது. . நிறுவனங்கள் தங்கள் அறிக்கைகளில் தணிக்கையாளர்களின் பாதகமான கருத்துக்கள் பற்றிய விளக்கங்கள் அல்லது கருத்துக்களை வழங்குவதை இந்தப் பிரிவு கட்டாயப்படுத்துகிறது. ஏப்ரல் 5, 1994 இல் இணைக்கப்பட்ட Nipponzone செக்யூரிட்டீஸ், ஆகஸ்ட் 31, 2022 தேதியிட்ட அவர்களின் இயக்குநர்கள் அறிக்கையில் இதுபோன்ற கருத்துக்களைக் குறிப்பிடத் தவறிவிட்டது. இந்தத் தவறு, தற்செயலானது எனக் கூறப்பட்டாலும், நிறுவனம் அபராதத்தை எதிர்கொள்ள வழிவகுத்தது.

நிறுவனங்கள் சட்டம், 2013 இன் பிரிவு 454 இன் கீழ் நியமிக்கப்பட்ட நீதிபதி, நிறுவனம் சுய-மோட்டோ கலவை விண்ணப்பத்தையும் செய்த வழக்கை மதிப்பாய்வு செய்தார். தற்செயலாக விடுபட்டதாகக் கருதப்பட்டாலும், நிறுவனமும் அதன் இயக்குநர்களும் அபராதங்களுக்குப் பொறுப்பாவார்கள். மொத்தம் ₹4 லட்சம் அபராதம் விதிக்கப்பட்டது: நிறுவனத்திற்கு ₹3 லட்சம் மற்றும் ஷிக்ஷா அகர்வால் மற்றும் அசோக் குமார் அகர்வால் ஆகிய இரு இயக்குநர்களுக்கு தலா ₹50,000. அபராதம் 90 நாட்களுக்குள் செலுத்தப்பட வேண்டும், மேலும் 60 நாட்களுக்குள் உத்தரவை மேல்முறையீடு செய்ய நிறுவனத்திற்கு உரிமை உண்டு. நிர்ணயிக்கப்பட்ட நேரத்திற்குள் பணம் செலுத்தாதது, நிறுவனங்கள் சட்டத்தில் கோடிட்டுக் காட்டப்பட்டுள்ளபடி மேலும் விளைவுகளை ஏற்படுத்தலாம்.

இந்திய அரசு
கார்ப்பரேட் விவகார அமைச்சகம்
நிறுவனங்களின் பதிவாளர் அலுவலகம், மேற்கு
“நிஜாம் அரண்மனை”,
2வது எம்எஸ் 0. கட்டிடம், 2வது தளம்
234/4, ஏஹர்யா ஜேசி போஸ் சாலை
கொல்கத்தா – 700 020

ஆணை எண்:ROC/ADJ/365/062847/2023/13061 நாள் 28.02.2024

கம்பெனிகள் சட்டம் 2013 இன் அபராதத்திற்கான தீர்ப்பு ஆணை, 3(2) நிறுவனங்களின் விதிகள் (தண்டனைகளின் தீர்ப்பு) விதிகள், 2014 ஆம் ஆண்டின் தொடக்கநிலையுடன் படிக்கவும் ES, 2014 அல்லாத விஷயத்தில் நிறுவனங்கள் சட்டம், 2013 இன் பிரிவு 134(3)(F) இன் விதிகளுக்கு இணங்குதல்

இது சம்பந்தமாக: NIPPONZONE SECURITIES PVT LTD
(CIN: U65191WB1994PTC062847)

1. தீர்ப்பளிக்கும் அதிகாரி நியமனம்:

கார்ப்பரேட் விவகார அமைச்சகம் அதன் வர்த்தமானி அறிவிப்பு எண் A-42011/112/2014-Ad. 1 தேதியிட்ட 24.03.2015, பிரிவு 454(1) மூலம் வழங்கப்பட்ட அதிகாரங்களைப் பயன்படுத்தி, நிறுவனங்கள் சட்டம், 2013 இன் பிரிவு 454(3) உடன் படிக்கும் வகையில், கீழ் கையொப்பமிடப்பட்ட அதிகாரியாக நியமிக்கப்பட்டார். [herein after known as Act] உடன் படிக்கவும் நிறுவனங்கள் (தண்டனைகளின் தீர்ப்பு) விதிகள், 2014 இந்த சட்டத்தின் விதிகளின் கீழ் தண்டனைகளை தீர்ப்பதற்கு. கீழே கையொப்பமிடப்பட்ட வீடியோ நிறுவனங்கள் (திருத்தம்) ஆணை, 2019 02.11 2018 முதல் நடைமுறைக்கு வரும் நிறுவனங்கள் சட்டம், 2013 இன் விதிகளின் கீழ் அபராதங்களை தீர்ப்பதற்கு ஒப்படைக்கப்பட்டுள்ளது.

2. நிறுவனம்: –

நிப்போன்சோன் செக்யூரிடீஸ் பிரைவேட் லிமிடெட் [herein after known as Company] இந்த அலுவலகத்துடன் இணைக்கப்பட்ட ஒரு பதிவு செய்யப்பட்ட நிறுவனம் 05.04.1994 நிறுவனங்கள் சட்டம், 1956 இன் விதிகளின் கீழ் MCA21 பதிவேட்டின்படி அதன் பதிவு அலுவலகம் முகவரியில் உள்ளது 33/1 NS சாலை344 மார்ஷல் ஹவுஸ், கோல், மேற்கு வங்காளம், இந்தியா, 700001.

3. வழக்கு பற்றிய உண்மைகள்: –

நிறுவனம் ஒரு Suo-moto பயன்பாட்டை உருவாக்கி பின்வரும் உண்மைகளைக் கூறியது:

நிறுவனங்கள் சட்டம், 2013 இன் பிரிவு 134(3)(F) இன் மீறல்.

31.03.2022 முடிவடையும் நிதியாண்டிற்கான நிதிநிலை அறிக்கையை நிறுவனம் தாக்கல் செய்துள்ளது, இதில் கவனக்குறைவாக, நிறுவனத்தின் சட்டப்பூர்வ தணிக்கையாளரின் பாதகமான கருத்துக்கள் தொடர்பான விளக்கம் அல்லது கருத்துக்கள் தணிக்கை அறிக்கையில் ‘பிற சட்டங்கள் பற்றிய அறிக்கை’ என்ற தலைப்பின் கீழ் குறிப்பிடப்பட்டுள்ளது. மற்றும் ஒழுங்குமுறைத் தேவைகள்’ நிறுவனம் இந்திய ரிசர்வ் வங்கிச் சட்டம், 1934 இன் பிரிவு 45-IA இன் கீழ் பதிவு செய்யப்பட வேண்டும் என்பது 31.08.2022 தேதியிட்ட இயக்குநர்கள் அறிக்கையில் தவிர்க்கப்பட்டது. இருப்பினும், நிறுவனம் நிப்பான்சோன் செக்யூரிட்டீஸ் பிரைவேட் லிமிடெட் (வங்கி அல்லாத நிதி நிறுவனம்) மற்றும் சின்கி கமாடிட்டிஸ் பிரைவேட் லிமிடெட் (NBFC அல்லாத) உடன் இணைப்பதற்கு முன் அனுமதி கோரி இந்திய ரிசர்வ் வங்கிக்கு விண்ணப்பித்துள்ளது. மற்றும் ஒப்புதல் வழங்கப்பட்டுள்ளது.

விதிகளின்படி பிரிவு 134(3)(f) நிறுவனங்கள் சட்டம், 2013,

(3) பொதுக் கூட்டத்தில் ஒரு நிறுவனத்தின் முன் வைக்கப்படும் அறிக்கைகளுடன், அதன் இயக்குநர்கள் குழுவின் அறிக்கையும் இணைக்கப்பட வேண்டும், அதில் பின்வருவன அடங்கும்:

(f) ஒவ்வொரு தகுதி, இடஒதுக்கீடு அல்லது பாதகமான கருத்து அல்லது மறுப்பு பற்றிய வாரியத்தின் விளக்கங்கள் அல்லது கருத்துகள்-

(i) தணிக்கையாளரால் அவரது அறிக்கையில்; மற்றும்

(ii) தனது செயலக தணிக்கை அறிக்கையில் நடைமுறையில் உள்ள நிறுவன செயலாளரால்;

இவ்வாறு, தலைப்பிடப்பட்ட நிறுவனம் மற்றும் இயக்குநர்கள், குறிப்பிட்ட சட்டத்தின் பிரிவு 134(3)(எஃப்) (உதாரணமாக) மீறியதற்காக, நிறுவனங்கள் சட்டம், 2013 இன் பிரிவு 134(8) இன் கீழ் தண்டனை நடவடிக்கைக்கு பொறுப்பாவார்கள்.

எவ்வாறாயினும், நிறுவனம் தனது விண்ணப்பத்தில் விதிமீறல்கள் தற்செயலாக நடந்ததாகவும், தவறான நோக்கங்கள் எதுவும் இல்லை என்றும் கூறியுள்ளது.

நிறுவனங்கள் சட்டம் 2013 இன் பிரிவு 134(8) மற்றவற்றிற்கு இடையே வழங்குகிறது:

(8) என்றால் ஒரு நிறுவனம் உள்ளது உள்ளே இயல்புநிலை இணங்குகிறது இந்த பிரிவின் விதிகளுடன், நிறுவனம் பொறுப்பேற்க வேண்டும் ஒரு அபராதம் இன் மூன்று லட்சம் ரூபாய் மற்றும் ஒவ்வொரு அதிகாரியும் நிறுவனம் யார் இயல்புநிலைக்கு பொறுப்பாகும் அ அபராதம் இன் ஐம்பதாயிரம் ரூபாய்.

4) இந்த அலுவலகத்தில் உள்ள பதிவின்படி, பிரிவு 134(8) இன் விதிகள் குற்றமற்றதாக்கப்பட்டுள்ளதால், நிறுவனம் 14.08.2023 தேதியிட்ட SRN: F63143143 மூலம் GNL-1 இல் Suo-moto கலவை விண்ணப்பத்தை தாக்கல் செய்துள்ளது கண்டறியப்பட்டுள்ளது. நிறுவனங்கள் சட்டம், 2013 இன் பிரிவு 134(3)(f) இன் கீழ் மீறல்களை தீர்ப்பதற்கான அபராதம்.

5) மேலும், திருமதி மாதுரி பாண்டே, ஒரு பயிற்சி நிறுவன செயலர், நிறுவனம் மற்றும் அதன் இயக்குநர்கள் சார்பாக விசாரணைக்கு 15.02.2024 அன்று ஆஜராகி, பிரிவு 134(3) இன் கீழ் குற்றத்தை தீர்ப்பதற்காக நிறுவனம் ஒரு Suo Moto கூட்டு விண்ணப்பத்தை செய்துள்ளது என்று மதிப்பிட்டார். (எஃப்) நிறுவனச் சட்டம், 2013. இருப்பினும், அந்தக் குற்றம் சட்டத்தின் 134(3)(எஃப்) உடன் படிக்கப்பட்ட பிரிவு 454 இன் கீழ் தீர்ப்பளிக்கப்பட்ட குற்றமாக மாற்றப்பட்டுள்ளது. சட்டப்பூர்வ தணிக்கையாளரால் சுட்டிக் காட்டப்பட்ட பாதகமான கருத்துக்கு நிறுவனம் கவனக்குறைவாகப் பதிலளிக்காமல் விட்டுவிட்டதாகவும், இயக்குநர்கள் அறிக்கையில் குறிப்பிடப்படுவதைத் தவிர்க்கவும், இது முற்றிலும் தற்செயலாக மற்றும் நிறுவனத்தின் ஒரு பகுதியாக விருப்பமில்லாமல் உள்ளது. நிறுவனத்தின் நிதி நிலைமை சரியாக இல்லாததால், அபராதம் விதிக்கும் போது இந்த விஷயத்தை மெத்தனமாக கருதலாம். எனவே, வழக்கு விசாரணை செய்யப்பட்டு, கீழ்க்கண்ட உத்தரவு பிறப்பிக்கப்பட்டது.

ஆர்டர்

1. நிறுவனங்கள் சட்டம், 2013 இன் பிரிவு 134(3)(f) இன் விதிகளை மீறும் விண்ணப்பதாரர் நிறுவனம் மற்றும் அதன் இயக்குநர்கள், நிறுவனங்கள் சட்டம், 2013 இன் பிரிவு 134(8) இன் கீழ் அபராதம் விதிக்கப்படுவார்கள்.

2. நிறுவனங்கள் (திருத்தம்) ஆணை, 2019 இன் படி வழங்கப்பட்ட அதிகாரங்களைப் பயன்படுத்தி, 02.11.2018 முதல் நடைமுறைக்கு வரும் நிறுவனங்கள் சட்டம், 2013 இன் பிரிவு 134(8) இன் கீழ் அபராதங்களைத் தீர்ப்பதற்கு கீழே கையொப்பமிடப்பட்டவர் ஒப்படைக்கப்பட்டுள்ளார். என்ற தண்டனையை இதன் மூலம் விதிக்கிறேன் மொத்தம் ரூ. 4,00,000/- (ரூபாய் நான்கு லட்சம் மட்டும்) அதாவது, ரூ. 3,00,000/- நிறுவனத்தில் (ரூபா மூன்று லட்சம் மட்டும்) மற்றும் ரூ. 50,000/- சட்டத்தின் பிரிவு 134(3)(f) ஐ மீறுவதற்கு கீழே உள்ள அட்டவணையின்படி, நிறுவனங்களின் விதி 3(12) (அபராதங்களைத் தீர்ப்பது) விதிகளுக்கு இணங்க, அதன் ஒவ்வொரு இயக்குநர்கள் மீதும் (ரூபா ஐம்பதாயிரம் மட்டும்)

3. நோட்டீஸ்(கள்) நிறுவனம் மற்றும் அதன் இயக்குநர்களுக்கு (சொந்த பாக்கெட்டில் இருந்து) மின்-பணம் செலுத்துவதன் மூலம் அபராதத் தொகையை தனித்தனியாக செலுத்த வேண்டும். [available on Ministry website mca.gov.ini under “Pay miscellaneous fees” category in MCA fee and payment Services within 90 days of receipt of this order. The Challan/SRN generated after payment of penalty through online mode shall be forwarded to this Office Address.

4. Appeal against this order may be filed in writing w^–th the Regional Director (ER), Ministry of Corporate Affairs, Kolkata located at Nizam Palace, 2nd M. S. 0. Building, 3rd Floor, 234/4, A.J.C. Bose Road, Kolkata-700020, West Bengal within a period of sixty days from the date of receipt of this order, in Form ADJ [available on Ministry website www.mca.gov.in] மேல்முறையீட்டுக்கான காரணங்களை முன்வைத்து, இந்த உத்தரவின் சான்றளிக்கப்பட்ட நகலுடன் இணைக்கப்பட வேண்டும். [Section 454(5) & 454(6) of the Act read with Companies (Adjudicating of Penalties) Rules, 20141.

5. Your attention is also invited to Section 454(8)(i) and (ii) of the Act regarding consequences of non-payment of penalty within the prescribed time limit of 90 days from the date of the receipt of copy of this order.

6. In terms of the provisions of sub-rule (9) of Rule 3 of Companies (Adjudication of Penalties) Rules, 2014 as amended by Companies (Adjudication of Penalties) Amendment Rules, 2019, copy of this order is being sent to NIPPONZONE SECURITIES PRIVATE LIMITED and all directors/officers in default mentioned herein above and also to Office of the Regional Director (Eastern Region) and Ministry of Corporate Affairs at New Delhi.

Date: 28th February 2024

[A. K. Sethi, ICLS]
தீர்ப்பு வழங்கும் அதிகாரி & நிறுவனங்களின் பதிவாளர்,
மேற்கு வங்காளம்