National Savings Certificate: Taxability and Investment benefits in Tamil
- Tamil Tax upate News
- February 24, 2025
- No Comment
- 9
- 7 minutes read
அறிமுகம்
எனது பணத்தை முதலீடு செய்வதற்கான பரஸ்பர நிதிகளைத் தவிர, பாதுகாப்பான நிதிகளுக்கான விருப்பங்களை நான் ஆராய்ந்து கொண்டிருந்தேன், நிலையான வைப்புத்தொகைகள் ஒரு சாதாரண குடிமகனுக்கு 6% முதல் 7.25% வரை மிகக் குறைந்த வட்டி விகிதத்தைக் கொண்டுள்ளன. தேடும் போது நான் என்.எஸ்.சி. வரி சட்டம் நீங்கள் பழைய திட்டத்தைத் தேர்வுசெய்தால், வரி சலுகைகளை புறக்கணித்து, வட்டி வீதம் மற்றும் சேமிப்பு திட்டம் என்னை முதலீடு செய்ய ஈர்த்தது.
NSC இல் யார் முதலீடு செய்ய வேண்டும்?
பாதுகாப்பான முதலீட்டைத் தேடும் எந்தவொரு நபரும் மற்றும் வரிகளைச் சேமிக்கும்போது நிலையான ஆர்வத்தை சம்பாதிப்பதற்கான எந்தவொரு நபரும் என்.எஸ்.சியில் முதலீடு செய்ய தேர்வு செய்யலாம், இந்த ஆண்டு ரிசர்வ் வங்கி வட்டி விகிதங்களைக் குறைக்கலாம் என்று கூட கணிக்கப்பட்டுள்ளது, ஆனால் என்.எஸ்.சி உத்தரவாதமான வட்டி மற்றும் முழுமையான மூலதன பாதுகாப்பை வழங்குகிறது. இருப்பினும், பெரும்பாலான நிலையான வருமானத் திட்டங்களைப் போலவே, அவர்களால் வரி சேமிப்பு பரஸ்பர நிதிகள் மற்றும் தேசிய ஓய்வூதிய முறை போன்ற பணவீக்கத்தைத் தாக்கும் வருமானத்தை வழங்க முடியாது.
தேசிய சேமிப்பு சான்றிதழை பிரத்தியேகமாக சேமிப்புத் திட்டமாக அரசாங்கம் ஊக்குவித்துள்ளது வசிக்கும் நபர்கள்யார் 10 வயதுக்கு மேற்பட்டவர்கள். இதுதான் காரணம், இந்து பிரிக்கப்படாத குடும்பங்கள் அல்லது அறக்கட்டளைகள் முதலீடு செய்ய தகுதியற்றவை.
இப்போது முக்கிய ஊக்கம் காலகட்டத்தில் 5 ஆண்டு பூட்டு ஆகும், ஆனால் முக்கிய நிவாரணம் என்னவென்றால், வங்கிகளும் NBFC களும் NSC ஐ பாதுகாப்பான கடன்களுக்கான இணை அல்லது பாதுகாப்பாக ஏற்றுக்கொள்கின்றன. அதைச் செய்ய, சம்பந்தப்பட்ட போஸ்ட் மாஸ்டர் சான்றிதழில் பரிமாற்ற முத்திரையை வைத்து அதை வங்கிக்கு மாற்ற வேண்டும்.
உங்கள் மூலதனத்தை எப்போது திரும்பப் பெறுவீர்கள்?
முதிர்ச்சியின் மீது முதலீடு செய்யப்பட்ட உங்கள் கார்பஸ் அல்லது மூலதனத்தை நீங்கள் பெறுவீர்கள், அதாவது ஐந்து ஆண்டுகளுக்குப் பிறகு, நீங்கள் முதலீடு செய்த முழுத் தொகையையும் கூட்டு வட்டியுடன் பெறுவீர்கள். தற்போது இருப்பது போல டி.டி.எஸ் இல்லை என்.எஸ்.சி செலுத்துதலில், முதலீட்டாளர் அதன் மீது பொருந்தக்கூடிய வரியை செலுத்த வேண்டும்.
என்.எஸ்.சி வட்டி வீத வரலாறு
நிதி அமைச்சகத்தால் காலாண்டு மதிப்பாய்வு செய்யப்படுவதால் என்.எஸ்.சி வட்டி விகிதங்கள் மாற்றப்படலாம், நல்ல விஷயம் என்னவென்றால், என்.எஸ்.சி மீதான ஆர்வம் ஆண்டுதோறும் ஒருங்கிணைக்கப்பட்டு முதிர்ச்சியின் மீது வழங்கப்படுகிறது.
தற்போதைய வட்டி விகிதத்தில் 7.7% pa அதாவது 1,00,000 டாலர் முதலீட்டை இரட்டிப்பாக்க என்எஸ்சி சுமார் 10 ஆண்டுகள் மற்றும் 4 மாதங்கள் (தோராயமாக) எடுக்கும், முதிர்ச்சிக்குப் பிறகு 2,00,000 ரூபாய் ஆகிவிடும்.
முந்தைய ஆண்டுகளிலிருந்து வரலாற்று என்.எஸ்.சி வட்டி விகிதங்களை சித்தரிக்கும் விளக்கப்படத்தை உங்களுடன் பகிர்ந்து கொள்கிறேன்:
| நிதியாண்டு | ஏப்ரல்-ஜூன் | ஜூலை-செப்டம்பர் | அக்டோபர்-டிசம்பர் | ஜனவரி-மார்ச் |
| 2023-2024 | 7.7% | 7.7% | 7.7% | 7.7% |
| 2022-2023 | 6.8% | 6.8% | 6.8% | 7.0% |
| 2021-2022 | 6.8% | 6.8% | 6.8% | 6.8% |
| 2020-2021 | 6.8% | 6.8% | 6.8% | 6.8% |
| 2019-2020 | 8.0% | 7.9% | 7.9% | 7.9% |
| 2018-2019 | 7.6% | 7.6% | 8.0% | 8.0% |
| 2017-2018 | 7.9% | 7.8% | 7.8% | 7.6% |
| 2016-2017 | 8.1% | 8.1% | 8.0% | 8.0% |
என்.எஸ்.சி முதலீட்டின் வரி சலுகைகள்
இதை ஒரு எடுத்துக்காட்டுடன் விவாதிப்போம், நீங்கள் 1,00,000 ஐ தேசிய சேமிப்பு சான்றிதழில் 7.7% வட்டிக்கு முதலீடு செய்துள்ளீர்கள் என்று வைத்துக்கொள்வோம், இது ஆண்டுதோறும் 5 ஆண்டுகளுக்கு ஒருங்கிணைக்கப்படுகிறது, மேலும் இது 1 இல் தொடங்குகிறதுஸ்டம்ப் ஏப்ரல் 2024, வரிவிதிப்பு எவ்வாறு செயல்படுகிறது என்பது இங்கே:
என்.எஸ்.சி வட்டி வரி சிகிச்சை
என்.எஸ்.சியில் பெறப்பட்ட வட்டி சம்பள அடிப்படையில் வரி விதிக்கப்படுகிறது, அதாவது என்.எஸ்.சி.யில் சம்பாதித்த வட்டி ஒவ்வொரு ஆண்டும் “பிற மூலங்களிலிருந்து வருமானம்” என்ற தலைப்பின் கீழ் வரி விதிக்கப்படுகிறது, நீங்கள் அதை முதிர்ச்சியில் மட்டுமே பெற்றாலும்.
நீங்கள் பழைய வருமான வரித் திட்டத்தைத் தேர்வுசெய்தால், பிரிவு 80 சி இன் கீழ் விலக்குக்கு வட்டி தகுதியானது, ஆனால் முதல் 4 ஆண்டுகளுக்கான வட்டி மீண்டும் முதலீடு செய்யப்படுவதால், பிரிவு 80 சி இன் கீழ் விலக்குக்கு மட்டுமே தகுதி உள்ளது, இது ஐ.என்.ஆர் 1 இன் ஒட்டுமொத்த வரம்புக்கு உட்பட்டது, 50,000
ஐந்தாம் ஆண்டில் என்.எஸ்.சி.யில் பெறப்பட்ட வட்டி முழுமையாக வரி விதிக்கப்படும், ஏனெனில் அது மறு முதலீடு செய்யப்படாது, இந்த காரணத்திற்காக இது ரசீது ஆண்டில் முழுமையாக வரி விதிக்கப்படுகிறது.
நீங்கள் எப்போது வரி செலுத்த வேண்டும்?
முதல் 4 ஆண்டுகளுக்கு (FY 2024-25 முதல் 2028-29 நிதியாண்டு வரை), ஒவ்வொரு ஆண்டும் திரட்டப்பட்ட வட்டி வரி விதிக்கத்தக்கது, ஆனால் பிரிவு 80C இன் கீழ் ஐந்தாவது ஆண்டாக (FY 2029-30) ஒரு விலக்கு எனக் கூறலாம் எந்தவொரு விலக்கு நன்மையும் இல்லாமல், முழுமையாக வரி விதிக்கக்கூடியது.
இதை ஒரு அட்டவணையுடன் விவாதிப்போம்
ஆண்டுதோறும் 7.7%ஆக ஒருங்கிணைக்கப்படும் வட்டியாக, என்.எஸ்.சிக்கு 1,00,000 ஐ முதலீடு செய்தோம் என்று கருதப்பட்டபடி, தோராயமான வட்டி சம்பாதிப்பது:
| நிதியாண்டு | வட்டி திரட்டப்பட்டது | வரிவிதிப்பு | 80 சி விலக்குக்கு தகுதியானதா? |
| நிதியாண்டு 2024-25 | 7,700 | ஆம் | ஆம் |
| நிதியாண்டு 2025-26 | 8,392.9 | ஆம் | ஆம் |
| நிதியாண்டு 2026-27 | 9,038,9 | ஆம் | ஆம் |
| நிதியாண்டு 2027-28 | 7 9,735.5 | ஆம் | ஆம் |
| FY 2028-29 | 10,486.7 | ஆம் (முழுமையாக வரி விதிக்கக்கூடியது) | இல்லை |
வருமான வரியின் புதிய திட்டத்தை நீங்கள் தேர்வுசெய்தால் என்ன செய்வது?
பிரிவு 80 சி இன் கீழ் இன்டராலியா விலக்குகளை அனுமதிக்காத புதிய வரி ஆட்சியின் விஷயத்தில், உங்கள் என்.எஸ்.சி வட்டியின் வரி சிகிச்சை வேறுபட்டதாக இருக்கும்.
புதிய ஆட்சியில் வரி சிகிச்சை ஒவ்வொரு ஆண்டும் வட்டி வரி விதிக்காது, ஏனெனில் புதிய வரி ஆட்சி பிரிவு 80 சி விலக்குகளை அனுமதிக்காது
முதிர்ச்சிக்கு முன் என்.எஸ்.சி திரும்பப் பெற முடியுமா?
என்.எஸ்.சி 5 வருட பூட்டுதல் காலத்துடன் வருகிறது, அதாவது முதிர்ச்சிக்கு முன்னர் அதை திரும்பப் பெற முடியாது, ஆனால் விலக்கு என, என்.எஸ்.சி மூன்று நிகழ்வுகளில் மட்டுமே திரும்பப் பெற முடியும், முதலாவது ஒரு கணக்கின் மரணத்தில் உள்ளது, அல்லது ஏதேனும் அல்லது அனைத்தும் ஒரு கூட்டுக் கணக்கில் உள்ள கணக்கு வைத்திருப்பவர்கள், இரண்டாவதாக ஒரு வர்த்தமானி அதிகாரியாக இருப்பதன் மூலம் அல்லது மூன்றாவதாக நீதிமன்றத்தின் உத்தரவில் பறிமுதல் செய்வதன் மூலம்.
இப்போது, என்.எஸ்.சி ஆஃப்லைனில் அல்லது ஆன்லைனில் எவ்வாறு முதலீடு செய்வது?
என்.எஸ்.சி ஆஃப்லைனில் முதலீடு செய்ய, முதலில் என்.எஸ்.சி விண்ணப்ப படிவத்தை ஆன்லைனில் அல்லது எந்த தபால் நிலையத்திலும் சேகரித்து, அதை அனைத்து விவரங்களுடனும் நிரப்பி, பின்னர் தேவையான KYC ஆவணங்களின் சுய-ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்ட நகல்களுடன் படிவத்தை சமர்ப்பிக்கவும், அசல் ஆவணங்களை எடுக்க மறக்காதீர்கள் சரிபார்ப்பு மற்றும் நீங்கள் முதலீடு செய்ய விரும்பும் தொகையை செலுத்தவும், ஒப்புதலின் பேரில், உங்கள் விண்ணப்பத்தின் NSC ஐ சேகரிக்கவும்.
மறுபுறம், என்.எஸ்.சி.யில் முதலீடு செய்ய ஆன்லைன், முதலில் நீங்கள் தேவை இடுகைகள் திணைக்களம் (டிஓபி) நிகர வங்கி மற்றும் உள்நுழைக, பின்னர் ‘பொது சேவைகள்’ என்ற கீழ், ‘சேவை கோரிக்கைகள்’ என்பதைத் தேர்ந்தெடுத்து, ‘புதிய கோரிக்கைகள்’ என்பதைக் கிளிக் செய்து ‘என்.எஸ்.சி கணக்கைத் தேர்வுசெய்க- ஒரு என்.எஸ்.சி கணக்கைத் திறந்து (என்.எஸ்.சி.க்கு)’ வைப்புத் தொகை மற்றும் விதிமுறைகள் மற்றும் நிபந்தனைகளை இயக்க ‘இங்கே கிளிக் செய்க’ என்பதைத் தேர்வுசெய்த பிறகு, போ சேமிப்புக் கணக்குடன் இணைக்கப்பட்ட டெபிட் கணக்கைத் தேர்வுசெய்க. முடிந்ததும் அவற்றை ஏற்றுக்கொள், பின்னர் பரிவர்த்தனை கடவுச்சொல்லை உள்ளிட்டு ‘சமர்ப்பி’ என்பதைக் கிளிக் செய்க, வைப்பு ரசீது பார்க்கவும் பதிவிறக்கவும் இருக்கும், நீங்கள் உள்நுழைந்து உங்கள் என்எஸ்சி கணக்கின் விவரங்களைக் காண ‘கணக்குகள்’ என்பதைக் கிளிக் செய்யலாம்.
NSC க்கு விண்ணப்பிக்க தேவையான ஆவணங்கள்
முதலீட்டாளர்கள் பாஸ்போர்ட், நிரந்தர கணக்கு எண் (பான்) அட்டை, ஓட்டுநர் உரிமம், மூத்த குடிமகன் ஐடி, அல்லது வேறு எந்த உத்தியோகபூர்வ அரசாங்க அடையாளம், புகைப்பட மற்றும் முகவரி ஆதாரமான மின்சார மசோதா, பாஸ்போர்ட், தொலைபேசி பில் போன்ற அடையாள ஆதாரங்களை சமர்ப்பிக்க வேண்டும் NSC க்கு விண்ணப்பிப்பதற்கான வங்கி அறிக்கை
NSC ஐ மற்ற வரி சேமிப்பு முதலீடுகளுடன் ஒப்பிடுதல்
| முதலீடு | ஆர்வம் | பூட்டுதல் காலம் | ஆபத்து சுயவிவரம் |
| என்.எஸ்.சி. | 7.7% பா | 5 ஆண்டுகள் | குறைந்த ஆபத்து |
| பிபிஎஃப் | 7.1% பா | 15 ஆண்டுகள் | குறைந்த ஆபத்து |
| Fd | மூத்த குடிமக்களைத் தவிர வேறு 7.25% முதல் 7.5% வரை | 5 ஆண்டுகள் | குறைந்த ஆபத்து |
| என்.பி.எஸ் | சந்தை-இணைக்கப்பட்ட, வரலாற்று வருமானம் 8% முதல் 10% PA ஐக் காட்டுகிறது | ஓய்வு பெறும் வரை | சந்தை தொடர்பான அபாயங்கள் |
| ELSS நிதி | சந்தை-இணைக்கப்பட்ட, வரலாற்று வருமானம் 12% முதல் 15% PA ஐக் காட்டுகிறது, ஆனால் அதிக ஆபத்தை உள்ளடக்கியது | 3 ஆண்டுகள் | சந்தை தொடர்பான அபாயங்கள் |
நகல் தேசிய சேமிப்பு சான்றிதழ் கோர முடியுமா?
உங்கள் அசல் என்.எஸ்.சி சான்றிதழ் இழந்துவிட்டால், திருடப்பட்டால், அழிக்கப்பட்டு, சேதமடைந்த அல்லது சிதைந்தால் நீங்கள் ஒரு நகலைத் தேடலாம், இதற்காக நீங்கள் வெறுமனே முடித்து நகல் சேமிப்பு சான்றிதழ்களை தபால் நிலையத்திற்கு திருப்பித் தர வேண்டும், இது மாற்றப்பட வேண்டிய என்.எஸ்.சி. .
முடிவு
தேசிய சேமிப்பு சான்றிதழ் இந்திய அரசின் ஆதரவுடன் பாதுகாப்பான மற்றும் வரி திறன் கொண்ட முதலீட்டு விருப்பமாகும். பிரிவு 80 சி இன் கீழ் 7.7% போட்டி வட்டி விகிதம் மற்றும் நன்மைகளுடன் (பழைய வரி ஆட்சியைத் தேர்ந்தெடுப்பவர்களுக்கு), மூலதன பாதுகாப்பை உறுதி செய்யும் போது சேமிப்புகளை வளர்ப்பதற்கான நம்பகமான வழியை இது வழங்குகிறது. இது ஐந்தாண்டு பூட்டுதல் காலத்துடன் வந்தாலும், அதை கடன்களுக்கான பிணையமாகப் பயன்படுத்தலாம். இருப்பினும், முதலீட்டாளர்கள் அதன் வரிவிதிப்பை கவனத்தில் கொள்ள வேண்டும், குறிப்பாக ஐந்தாவது ஆண்டில் வட்டி முழுமையாக வரி விதிக்கப்படும்போது. மற்ற வரி சேமிப்பு கருவிகளுடன் ஒப்பிடும்போது, என்.எஸ்.சி அதன் பாதுகாப்பு மற்றும் கணிக்கக்கூடிய வருமானத்திற்காக தனித்து நிற்கிறது, இது பழமைவாத முதலீட்டாளர்களுக்கு சிறந்த தேர்வாக அமைகிறது.
***
ஆசிரியரை aman.rajput@mail.ca.in இல் தொடர்பு கொள்ளலாம்
