சுருக்கம்: நிதியாண்டு மார்ச் 31 அன்று முடிவடையும் போது, ​​வரி செலுத்துவோர் நிதி இணக்கத்தை உறுதிப்படுத்தவும் வரி சேமிப்புகளை மேம்படுத்தவும் முக்கிய நடவடிக்கைகளை எடுக்க வேண்டும். தனிநபர்கள் மிகவும் பயனுள்ள விருப்பத்தை தீர்மானிக்க பழைய மற்றும் புதிய வரி ஆட்சிகளின் கீழ் தங்கள் வரிப் பொறுப்பை மதிப்பீடு செய்ய வேண்டும். பிபிஎஃப், எல்எஸ்எஸ் மற்றும் வரி சேமிப்பு எஃப்.டி.எஸ், பிரிவு 80 டி கீழ் சுகாதார காப்பீடு மற்றும் பிரிவு 24 (பி) இன் கீழ் வீட்டுக் கடன் வட்டி ஆகியவற்றில் முதலீடுகளுக்கு பிரிவு 80 சி கீழ் ₹ 1.5 லட்சம் போன்ற விலக்குகளை பழைய ஆட்சி அனுமதிக்கிறது. தொண்டு மற்றும் அரசியல் நன்கொடைகளும் 80 ஜி மற்றும் 80 ஜிஜிஎக் பிரிவுகளின் கீழ் விலக்குகளை வழங்குகின்றன. இதற்கிடையில், புதிய வரி ஆட்சி குறைந்த விகிதங்களை வழங்குகிறது, ஆனால் பெரும்பாலான விலக்குகளை நீக்குகிறது, ₹ 50,000 நிலையான விலக்கு மற்றும் பிரிவு 87 ஏ இன் கீழ் ₹ 7 லட்சம் வரை வருமானத்திற்கு தள்ளுபடி செய்கிறது. புதிய ஆட்சி இப்போது இயல்புநிலையாக இருப்பதால், வரி செலுத்துவோர் தங்களுக்கு விருப்பமான ஆட்சியை மார்ச் 31 க்கு முன்னர் முதலாளிகளுக்கு அறிவிக்க வேண்டும். துல்லியமான அறிக்கையிடல் மற்றும் தேவையான வரி செலுத்துதல்களை உறுதி செய்வதற்காக, சம்பளம், ஃப்ரீலான்சிங் வருமானம், மூலதன ஆதாயங்கள் மற்றும் வாடகை வருமானம் உள்ளிட்ட வருமான ஆதாரங்களை முழுமையாக மதிப்பாய்வு செய்ய வேண்டும். 234 பி மற்றும் 234 சி பிரிவுகளின் கீழ் அபராதம் விதிக்க முன்கூட்டியே வரி அல்லது சுய மதிப்பீட்டு வரி போன்ற நிலுவையில் உள்ள வரிகளை அழிக்க வேண்டும். கூடுதலாக, தனிநபர்கள் படிவம் 26AS ஐப் பயன்படுத்தி TDS வரவுகளை சரிசெய்ய வேண்டும் மற்றும் நிதிக் கணக்குகளுக்கான பரிந்துரைகளைப் புதுப்பிக்க வேண்டும். அத்தியாவசிய இணக்க பணிகளில் ஆதார் பான் உடன் இணைப்பது மற்றும் பழைய ஆட்சி விலக்குகளுக்கு படிவம் 12 பிபி தாக்கல் செய்வது அடங்கும். ஆண்டுக்கு பிந்தைய நடவடிக்கைகளுக்கு, ஐ.டி.ஆரை சரியான நேரத்தில் தாக்கல் செய்வது முன்னோக்கி இழப்புகளைச் செய்வதையும் பணத்தைத் திரும்பப்பெறுவதையும் உறுதி செய்கிறது. சரியான ஆண்டு இறுதி திட்டமிடல் இணக்கத்தை உறுதி செய்வதோடு மட்டுமல்லாமல், தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட ஆட்சியின் கீழ் சேமிப்பை அதிகரிக்க வரி செலுத்துவோருக்கு உதவுகிறது.

நிதி ஆண்டு-இறுதி சரிபார்ப்பு பட்டியல்: நிதி ஆண்டு முடிவதற்குள் நிதி ரீதியாக மடிக்க வேண்டிய முக்கிய விஷயங்கள்

நிதியாண்டு நெருங்கி வருவதால் (மார்ச் 31), வரி செலுத்துவோர் தங்கள் நிதி விவகாரங்கள் ஒழுங்காக இருப்பதை உறுதி செய்வது முக்கியம். சரியான திட்டமிடல் மற்றும் சரியான நேரத்தில் நடவடிக்கை வரி சேமிப்பை அதிகரிக்கவும், அபராதங்களைத் தவிர்க்கவும், இரண்டிற்கும் இணங்குவதை உறுதிப்படுத்தவும் உதவும் பழைய வரி ஆட்சி மற்றும் புதிய வரி ஆட்சி வருமான வரி சட்டம், 1961 இன் கீழ் அறிமுகப்படுத்தப்பட்டது.

இந்த கட்டுரையில், நிதியாண்டு முடிவடைவதற்கு முன்பே உங்கள் நிதிகளை முடிப்பதற்கான அத்தியாவசிய நடவடிக்கைகளை நாங்கள் ஆராய்வோம், இது இரு வரி விதிகளுக்கும் ஏற்ப வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது.

1. உங்கள் வரி ஆட்சியைப் புரிந்து கொள்ளுங்கள்:

2. மார்ச் 31 க்கு முன்னர் நிதிகளை மூடுவதற்கான முக்கிய படிகள்^{ஸ்டம்ப்}:

I. பழைய வரி ஆட்சிக்கு:

A. முதலீட்டு திட்டமிடல்

பழைய ஆட்சியின் கீழ் வரி விதிக்கக்கூடிய வருமானத்தை குறைப்பதில் முதலீடுகள் முக்கிய பங்கு வகிக்கின்றன. காலக்கெடுவுக்கு முன்னர் உங்கள் முதலீடுகளை அதிகப்படுத்தியுள்ளீர்கள் என்பதை உறுதிப்படுத்தவும்.

1. பிரிவு 80 சி முதலீடுகள் (வரை .1.5 லட்சம் விலக்கு): போன்ற கருவிகளில் முதலீடு செய்யுங்கள் பிபிஎஃப் (பொது வருங்கால வைப்பு நிதி) அருவடிக்கு ELSS (ஈக்விட்டி-இணைக்கப்பட்ட சேமிப்பு திட்டம்) அருவடிக்கு என்.எஸ்.சி (தேசிய சேமிப்பு சான்றிதழ்) அருவடிக்கு ஆயுள் காப்பீட்டு பிரீமியங்கள் மற்றும் வரி சேமிப்பு நிலையான வைப்புக்கள் . பங்களிப்புகள் ஈபிஎஃப் (ஊழியர்களின் வருங்கால வைப்பு நிதி) மற்றும் குழந்தைகளுக்கான கல்விக் கட்டணங்களும் பிரிவு 80 சி இன் கீழ் தகுதி பெறுகின்றன.

2. பிரிவு 80 டி (சுகாதார காப்பீட்டு பிரீமியங்கள்): உங்களுக்கும், துணை, குழந்தைகள் மற்றும் பெற்றோர்களுக்கும் செலுத்தப்படும் சுகாதார காப்பீட்டு பிரீமியங்களுக்கான உரிமைகோரல் விலக்குகள். அதிகபட்ச விலக்கு:

சுய, மனைவி மற்றும் குழந்தைகளுக்கு, 25,000 25,000.

மூத்த குடிமக்களுக்கு ₹ 50,000.

3. பிரிவு 24 (பி) (வீட்டுக் கடன் வட்டி): சுய ஆக்கிரமிப்பு சொத்துக்களுக்கு வீட்டுக் கடன் வட்டியை man 2 லட்சம் வரை கழிக்கவும்.

4. பிரிவு 80 சிசிடி (1 பி) (என்.பி.எஸ் பங்களிப்பு): தேசிய ஓய்வூதிய முறைக்கு (என்.பி.எஸ்) பங்களிப்புகளுக்கு ₹ 50,000 கூடுதல் விலக்கு கிடைக்கிறது.

பி. தொண்டு நன்கொடைகளுக்கான திட்டம்

• • பழைய ஆட்சியின் கீழ், குறிப்பிட்ட தொண்டு நிறுவனங்களுக்கான நன்கொடைகள் கீழ் விலக்குகளுக்கு தகுதி பெறுகின்றன பிரிவு 80 கிராம் .
  • தகுதியான நிறுவனங்களுக்கு நன்கொடைகள் செய்யப்படுவதை உறுதிசெய்து சரியான ரசீதுகளைப் பெறுவதை உறுதிசெய்க.

சி. அரசியல் பங்களிப்புக்கான திட்டம்

• • பழைய வரி ஆட்சியின் கீழ், பிரிவு 80GGC ஒரு அரசியல் கட்சிக்கு அல்லது எந்தவொரு தேர்தல் அறக்கட்டளைக்கும் வழங்கப்படும் நன்கொடைகள் அல்லது பங்களிப்புகளுக்கு விலக்கு அளிக்கிறது.
  • நன்கொடை ரொக்கமாகவோ அல்லது வகையாகவோ இல்லை என்பதை உறுதிசெய்து சரியான ரசீதுகளைப் பெறுகிறது.

Ii. புதிய வரி ஆட்சிக்கு (என்.டி.ஆர்)

1. புதிய வரி ஆட்சி உங்களுக்கு நன்மை பயக்கிறதா என்பதை மதிப்பீடு செய்யுங்கள்

• • புதிய வரி ஆட்சி (நிதியாண்டு 2023-24 முதல்) இயல்புநிலை ஆட்சி, ஆனால் வரி செலுத்துவோர் பழைய ஆட்சிக்கு ஏற்றவாறு அவர்களுக்கு மாறலாம்.
  • என்.டி.ஆர் குறைந்த வரி விகிதங்களை வழங்குகிறது, ஆனால் பெரும்பாலான விலக்குகள் மற்றும் விலக்குகளை நீக்குகிறது.
  • மிகவும் பொருத்தமான விருப்பத்தை தீர்மானிக்க இரு ஆட்சிகளின் கீழும் உங்கள் வரி பொறுப்பை ஒப்பிடுக.

2. உங்கள் முதலாளிக்கு வரி ஆட்சியை மதிப்பாய்வு செய்து அறிவிக்கவும்

• • ஊழியர்கள் மார்ச் 31 க்கு முன்னர் தங்கள் முதலாளிகளுக்கு புதிய வரி ஆட்சியில் தங்க விரும்புகிறீர்களா அல்லது பழைய ஆட்சிக்கு மாற விரும்புகிறீர்களா என்பதை தெரிவிக்க வேண்டும்.
  • அறிவிக்கப்படாவிட்டால், டி.டி.எஸ் விலக்குகள் இயல்புநிலையாக புதிய வரி ஆட்சியின் அடிப்படையில் இருக்கும்.

3. புதிய ஆட்சியின் கீழ் வரி திட்டமிடலை மேம்படுத்தவும்

பொதுவான வரி சேமிப்பு விலக்குகள் (80 சி, 80 டி, எச்.ஆர்.ஏ) கிடைக்கவில்லை என்பதால், மாற்று உத்திகளைக் கவனியுங்கள்:

A. இன் நிலையான விலக்கைப் பயன்படுத்துங்கள் .50,000: புதிய வரி ஆட்சியின் கீழ் சம்பள நபர்கள் மற்றும் ஓய்வூதியதாரர்களுக்கு இது தானாகவே கிடைக்கும்.

பி. முதலாளி சலுகைகளைத் தேர்வுசெய்க

• • • ஊழியர்கள் ஈபிஎஃப் பங்களிப்புகள், என்.பி.எஸ் (முதலாளியின் பங்களிப்பு) மற்றும் உணவு கொடுப்பனவுகள் போன்ற நன்மைகளைப் பெறலாம்.
    • உங்கள் முதலாளி ஒரு NPS பங்களிப்பை வழங்கினால், அது பிரிவு 80 சிசிடி (2) இன் கீழ் 10% சம்பளத்தில் (அரசு ஊழியர்களுக்கு 14%) வரி இல்லாதது.

C. பிரிவு 87A இன் கீழ் தள்ளுபடியை அதிகரிக்கவும்

1. 1. 1. உங்கள் மொத்த வரிவிதிப்பு வருமானம் ₹ 7 லட்சம் அல்லது அதற்குக் குறைவாக இருந்தால், ₹ 25,000 தள்ளுபடி பூஜ்ஜிய வரிப் பொறுப்பை உறுதி செய்கிறது.
      2. வருமானம் ₹ 7 லட்சம் சற்று தாண்டினால், VPF இல் முதலீடு செய்யுங்கள் அல்லது தள்ளுபடி வரம்பின் கீழ் இருக்க NPS பங்களிப்புகளை அதிகரிக்கவும்.

டி. மூலதன ஆதாயங்களை திறம்பட திட்டமிடுங்கள்

• • • புதிய வரி ஆட்சி மூலதன ஆதாய வரிகளை பாதிக்காது, எனவே உங்கள் பங்கு, பரஸ்பர நிதி மற்றும் சொத்து முதலீடுகளை மதிப்பாய்வு செய்யவும்.
    • மூலதன ஆதாயங்களை ஈடுசெய்ய வரி இழப்பு அறுவடையை கவனியுங்கள்.
    • பங்குகளிலிருந்து ₹ 1 லட்சத்திற்கு மேல் நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்கள் (எல்.டி.சி.ஜி) 10%க்கு வரி விதிக்கப்படுகின்றன.

4. முதலீடுகளை மதிப்பாய்வு செய்து போர்ட்ஃபோலியோவை சரிசெய்யவும்

• • ELSS, PPF, NSC மற்றும் காப்பீட்டு பிரீமியங்கள் போன்ற வரி சேமிப்பு கருவிகள் NTR இன் கீழ் வரி சலுகைகளை வழங்காததால், அதற்கு பதிலாக அதிக வருவாய் முதலீடுகளில் கவனம் செலுத்துகின்றன.
  • நீண்டகால வளர்ச்சிக்கு குறியீட்டு நிதிகள், நேரடி பங்குகள் மற்றும் NP களை கவனியுங்கள்.

புதிய ஆட்சியை நீங்கள் உறுதியாக தேர்வுசெய்தால், குறைந்த வருவாய் வரி சேமிப்பு கருவிகளைத் தவிர்க்கவும்.

5. அதிக வட்டி கடனை அழிக்கவும்

• • புதிய வரி ஆட்சி வீட்டுக் கடன் வட்டிக்கு விலக்குகளை வழங்காது (பிரிவு 80EEA இன் கீழ் மலிவு வீட்டுவசதி தவிர).
  • நிதிச் சுமையை குறைக்க கிரெடிட் கார்டுகள் மற்றும் தனிப்பட்ட கடன்கள் போன்ற உயர் வட்டி கடன்களை முன்கூட்டியே செலுத்துவதைக் கவனியுங்கள்.

3. ஆட்சிக்கு பொதுவான புள்ளிகள்:

ப. உங்கள் வருமான ஆதாரங்களை மதிப்பாய்வு செய்யவும்

1. சம்பள வருமானம்: உங்கள் வருமானத்தின் அனைத்து கூறுகளும் (அடிப்படை சம்பளம், HRA, LTA, முதலியன) சரியாக அறிவிக்கப்படுவதை உறுதிசெய்ய உங்கள் படிவம் 16 அல்லது சம்பள சீட்டுகளை சரிபார்க்கவும். நீங்கள் வருடத்தில் வேலைகளை மாற்றிக் கொண்டால், டி.டி.எஸ் (மூலத்தில் கழிக்கப்படுகிறது) முதலாளிகளுக்கு இடையில் சரியான முறையில் சரிசெய்யப்படுவதை உறுதிசெய்க.

2. ஃப்ரீலான்ஸ்/தொழில்முறை வருமானம்: வருமானம் மற்றும் செலவுகளின் துல்லியமான பதிவுகளை பராமரிக்கவும். பொருந்தினால் ஜிஎஸ்டி வருமானத்தை கோப்பு மற்றும் முன்கூட்டியே வரி சரியான நேரத்தில் செலுத்துவதை உறுதிசெய்க.

3. மூலதன ஆதாயங்கள்: பங்குகள், பரஸ்பர நிதிகள் மற்றும் ரியல் எஸ்டேட் ஆகியவற்றில் உங்கள் முதலீடுகளை மதிப்பாய்வு செய்யவும். குறுகிய கால மற்றும் நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்களைக் கணக்கிடுங்கள். போன்ற விலக்குகளைப் பயன்படுத்துங்கள் பிரிவு 54 (வீட்டு சொத்து விற்பனை மறு முதலீட்டிற்கு) அல்லது பிரிவு 54ec (குறிப்பிட்ட பத்திரங்களில் முதலீடு) நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்களில் வரி பொறுப்பை குறைக்க.

4. வாடகை வருமானம்: வாடகை வருமானத்தைப் புகாரளிப்பதற்கு முன் நகராட்சி வரி மற்றும் நிலையான விலக்குகளை (வாடகை 30%) கழித்தல். பொருந்தினால் தேவையான TDS திரும்பும்.

பி. நிலுவையில் உள்ள வரிகளை செலுத்துங்கள்

1. முன்கூட்டியே வரி:

• • • உங்களிடம் வணிக வருமானம், ஃப்ரீலான்சிங் வருமானம் அல்லது மூலதன ஆதாயங்கள் இருந்தால், மார்ச் 15 க்கு முன் முன்கூட்டியே வரி செலுத்த வேண்டுமா என்று சரிபார்க்கவும்.
    • நேரத்திற்கு முன்கூட்டியே வரி செலுத்தத் தவறியது 234 பி மற்றும் 234 சி பிரிவுகளின் கீழ் வட்டியை ஈர்க்கிறது.

2. சுய மதிப்பீட்டு வரி: டி.டி.எஸ் மற்றும் முன்கூட்டியே வரியைக் கருத்தில் கொண்ட பிறகு உங்களிடம் ஏதேனும் வரிக் கடன்கள் இருந்தால், உங்கள் வருவாயைத் தாக்கல் செய்வதற்கு முன் சுய மதிப்பீட்டு வரி செலுத்துங்கள்.

சி. தேவையான அறிவிப்புகளை கோப்பு

1. படிவம் 12 பிபி (முதலாளி அறிவிப்பு):

பழைய ஆட்சியின் கீழ் விலக்குகளைக் கோருவதற்காக உங்கள் முதலாளிக்கு முதலீட்டு சான்றுகள் மற்றும் வாடகை ரசீதுகளை சமர்ப்பிக்கவும்.

2. டி.டி.எஸ் நல்லிணக்கம்:

படிவம் 26AS அல்லது TRACES போர்ட்டலைப் பயன்படுத்தி உங்கள் TDS வரவுகளை குறுக்கு சரிபார்க்கவும். உங்கள் விலக்குக்கு (முதலாளி/வங்கி) முரண்பாடுகளை உடனடியாக புகாரளிக்கவும்.

டி. விடுப்பு குறியீட்டு மற்றும் பிற நன்மைகளைப் பயன்படுத்தவும்

• • உங்களிடம் பயன்படுத்தப்படாத கட்டண இலைகள் இருந்தால், ஆண்டு இறுதிக்கு முன்னர் உங்கள் நிறுவனம் விடுப்பு குறியீட்டை அனுமதிக்கிறதா என்று சரிபார்க்கவும்.
  • உங்கள் நிறுவனம் ஆண்டு இறுதி போனஸை வழங்கினால், அதனுடன் வரி-திறன் கொண்ட முதலீடுகளைத் திட்டமிடுங்கள்.

E. நிதி ஆவணங்கள் மற்றும் பரிந்துரைகளை புதுப்பிக்கவும்:

• • உங்கள் வங்கிக் கணக்குகள், நிலையான வைப்புத்தொகை, காப்பீட்டுக் கொள்கைகள் மற்றும் பரஸ்பர நிதிகள் சரியான பரிந்துரைக்கப்பட்ட விவரங்கள் உள்ளதா என சரிபார்க்கவும்.
  • வாழ்க்கை மாற்றங்கள் (திருமணம், குழந்தைகள் போன்றவை) இருந்திருந்தால், உங்கள் விருப்பத்தையும் எஸ்டேட் திட்டத்தையும் புதுப்பிக்கவும்.

எஃப். உயர் மதிப்பு பரிவர்த்தனைகள்: ஆய்வைத் தவிர்ப்பதற்காக அதிக மதிப்புள்ள பரிவர்த்தனைகள் (எ.கா., ₹ 10 லட்சத்தை தாண்டிய பண வைப்பு, கிரெடிட் கார்டு ₹ 2 லட்சத்திற்கு மேல் செலவிடுகிறது) புகாரளிக்கவும்.

ஜி. ஆதார் பான் உடன் இணைக்கவும்: செயலாக்க தாமதங்கள் அல்லது அபராதங்களைத் தவிர்க்க உங்கள் ஆதார் உங்கள் பான் உடன் இணைக்கப்பட்டுள்ளதா என்பதை உறுதிப்படுத்தவும்.

4. ஆண்டுக்கு பிந்தைய செயல்கள்

1. உங்கள் வருமான வரி வருமானத்தை (ஐ.டி.ஆர்) தாக்கல் செய்யுங்கள்: தனிநபர்களுக்காக ஐ.டி.ஆர் தாக்கல் செய்வதற்கான உரிய தேதி ஜூலை 31 (சில சந்தர்ப்பங்களில் நீட்டிக்கப்பட்டுள்ளது). உங்கள் வருமான ஆதாரங்களின் அடிப்படையில் சரியான ஐ.டி.ஆர் படிவத்தைத் தேர்வுசெய்க.

2. முன்னோக்கி இழப்புகளைச் சுமக்கவும்: எதிர்கால ஆண்டுகளுக்கு முன்னோக்கி இழப்புகளை (எ.கா., மூலதன இழப்புகள், வணிக இழப்புகள்) கொண்டு செல்ல உங்கள் வருமானத்தை தாக்கல் செய்யுங்கள்.

3. தடமறிதல்: வருமான வரி மின் தாக்கல் போர்ட்டலில் உங்கள் பணத்தைத் திரும்பப்பெறும் நிலையை கண்காணிக்கவும்.

முடிவு

நிதியாண்டு முடிவதற்குள் உங்கள் நிதிகளை மடக்குவதற்கு கவனமாக திட்டமிடல் மற்றும் செயல்படுத்த வேண்டும். நீங்கள் பழைய வரி ஆட்சியைப் பின்பற்றுகிறீர்களோ அல்லது புதியதைப் பின்பற்றுகிறீர்களோ, இணக்கத்தை உறுதி செய்வது, விலக்குகளை அதிகரிப்பது மற்றும் சரியான நேரத்தில் வரி செலுத்துவது ஆகியவை அபராதங்களைத் தவிர்க்கவும் உங்கள் வரி சேமிப்பை மேம்படுத்தவும் உதவும்.

உங்கள் முதலீடுகளை மதிப்பாய்வு செய்தல், டி.டி.க்களை சரிசெய்தல் மற்றும் தொண்டு பங்களிப்புகளைத் திட்டமிடுவது போன்ற செயலில் உள்ள நடவடிக்கைகளை எடுப்பதன் மூலம், நீங்கள் நிதியாண்டை ஒரு வலுவான குறிப்பில் முடிக்க முடியும். உங்கள் நிதித் திட்டத்தின் குறிப்பிட்ட அம்சங்களைப் பற்றி உங்களுக்குத் தெரியாவிட்டால், வரி நிபுணர் அல்லது பட்டய கணக்காளரை எப்போதும் அணுகவும்.